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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)問一下，是不是報(bào)季報(bào)的時(shí)候不享受減免稅額，申報(bào)經(jīng)營所得稅的時(shí)候就享受減免稅額是嗎
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您好，申報(bào)經(jīng)營所得稅，和季報(bào)是重疊的呀，季報(bào)也是享受的
04/03 08:05
84785002 
04/03 08:08
老師我家是做餐飲行業(yè)的，做餐飲的費(fèi)用票子都有什么呀！除了工資
廖君老師 
04/03 08:10
您好，買菜的錢，租金，水電費(fèi)，碗等日用品
84785002
04/03 08:14
那這寫全都沒有發(fā)票能行嗎
廖君老師
04/03 08:16
您好，能行，能記賬就是不能所得稅稅前扣除
不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤表是真實(shí)的
84785002
04/03 08:44
老師您好：您說的不能稅前扣除，那我報(bào)季報(bào)的時(shí)候就給交稅了，列如：收入是8000購進(jìn)菜錢是2000房租一個(gè)月是6000，水電費(fèi)是500，碗筷子桌子板凳是10000元，稅前不能扣除的話，所得稅就給交8000減去減免稅額等于應(yīng)交的稅費(fèi)。
廖君老師
04/03 08:49
您好，是的，季度可以扣，年度匯繳前還沒有來發(fā)票，這個(gè)成本費(fèi)用就不能扣除了
84785002
04/03 09:03
老師如果說小規(guī)模企業(yè)，在匯算清繳的時(shí)候工資這頭是在5月31日之前發(fā)放工資就能算到2023年里的費(fèi)用里。那要是別的費(fèi)用票子，比如是加油費(fèi)用，2023年計(jì)提了加油的費(fèi)用發(fā)票，但是發(fā)票一直都沒有到，2024年3月份到的發(fā)票，能算在2023年的匯算清繳里當(dāng)費(fèi)用發(fā)票嗎
廖君老師
04/03 09:05
您好，是的，匯繳前實(shí)際發(fā)放工資，收到的發(fā)票的成本費(fèi)用就可以稅前扣除的
84785002
04/03 09:07
那別的類型費(fèi)用發(fā)票，是2024年3月到的能算到2023年的費(fèi)用里嗎
廖君老師
04/03 09:23
您好，費(fèi)用不能跨年，上面說的是23年實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用，在23年沒有取得發(fā)票，24年取得的
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