免費(fèi)問(wèn)答

能寫一下完整的月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎

你好！ 1．月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2．月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 3．月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 4．當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：銀行存款

需要先把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都轉(zhuǎn)入 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）嗎

你好!沒(méi)有這樣的要求了 可以不用結(jié)轉(zhuǎn)

更迷糊了

你好！銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有要求結(jié)轉(zhuǎn)

不把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額對(duì)沖進(jìn)入到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎

你好！沒(méi)有要求必須這樣做。實(shí)操中有的企業(yè)做，有的企業(yè)沒(méi)做

那銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)金額不是越拉越大嗎

你好！是的。是有這個(gè)可能。

不過(guò)也確實(shí)沒(méi)要求結(jié)轉(zhuǎn)