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問題已解決
老師好：請教您：22年成立的單位，當年有一點業(yè)務(wù)，當年沒有建賬，現(xiàn)在才建賬，能否把22年的幾筆業(yè)務(wù)做到23年1月份。包括注冊投資款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，是不是還沒有收入，投資款可以補23年，有沒有費用發(fā)生
04/02 17:41
84784989 
04/02 17:42
22年有點費用發(fā)生
maize老師 
04/02 17:43
有沒有收入，沒有收入可以做長期待攤費用開辦費或者管理費用開辦費
84784989
04/02 17:45
22年的費用有制作的招牌費 房租還有其他，能否做成開辦費
84784989
04/02 17:45
這是一家社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站
84784989
04/02 17:50
22年有收入
84784989
04/02 17:51
有收入的情況下 這些費用不能做開辦費嗎
maize老師
04/02 17:54
有收入不能做開辦費
maize老師
04/02 17:55
你這個服務(wù)站是公立么？
maize老師
04/02 18:00
有收入，有費用不能做23年，你做22年吧
84784989
04/02 18:23
發(fā)的是 是民辦非企業(yè)單位登記證書 還有醫(yī)療機構(gòu)證書
84784989
04/02 18:23
業(yè)務(wù)范圍是：預(yù)防保健 全科醫(yī)療
84784989
04/02 18:24
也是注冊法人了的 注冊資金 三萬
84784989
04/02 18:25
是民政局發(fā)的證件
maize老師
04/02 18:34
你現(xiàn)在使用是民間非盈利組織會計制度這個么
maize老師
04/02 18:36
那你這個22年做過稅務(wù)登記，申報過么，
maize老師
04/02 18:37
我們這個私企一般行業(yè)，這個要是沒有做過稅務(wù)登記，就做23年上面，22年沒有登記做了沒有辦法報稅報進去
maize老師
04/02 18:38
你這個具體情況，您可以說說，我?guī)湍銌枂杽e的老師看看，社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站這個我沒有做過不好意思，
84784989
04/02 19:19
他沒有稅務(wù)登記過老師 老板說這個社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站是免稅的。我現(xiàn)在還沒開始做賬呢！就是不知道該使用哪種會計制度。而且結(jié)算大部分都是通過醫(yī)保局來結(jié)算，還有政府補貼收入。疫苗接種啥的，還有65歲以上老人也在這里做免費檢查身體。這筆服務(wù)費是有政府補貼的
84784989
04/02 19:21
不知道這種財務(wù)報表怎么出呢！還使用哪種的。辛苦老師幫忙解答一下哈！謝謝了
maize老師
04/02 19:27
這個我剛就去查資料，免稅也需要做稅務(wù)登記，申報時候有免稅欄次填寫，
84784989
04/02 19:30
我跟老板說了需要登記，但是老板不想登記
84784989
04/02 19:31
那這個賬該怎么做呢？應(yīng)該使用哪種會計制度呢
84784989
04/02 19:32
我看普通商業(yè)企業(yè)的財務(wù)報表跟非盈利企業(yè)的財務(wù)會計報表不一樣，科目也不一樣啊
84784989
04/02 19:34
22年的業(yè)務(wù)不多，一個月有的就一筆業(yè)務(wù)或者一筆費用。還是需要做在當年嗎？老板還想的是業(yè)務(wù)不多就放在23年做吧！哭暈
maize老師
04/02 19:50
正在查資料，我問別的老師還沒有回復(fù)，你們是不是自然人投資這個適用民間非營利組織會計制度，
maize老師
04/02 19:52
接受投資，做借銀行，貸非限定性凈資產(chǎn)
maize老師
04/02 19:53
房租做借預(yù)付賬款，貸銀行，招牌費，做借管理費用，貸銀行
maize老師
04/02 19:56
收入做借銀行，貸提供服務(wù)收入
maize老師
04/02 20:00
非營利我個人覺得你就做23年可以，你這個沒有做稅務(wù)登記，登記也是免稅申報
maize老師
04/02 20:06
期末，需要“管理費用”科目余額轉(zhuǎn)入“非限定性凈資產(chǎn)”，借提供服務(wù)收入，貸非限定性凈資產(chǎn)
84784989
04/02 20:11
您的意思是：把22年的業(yè)務(wù)搬到23年來做了？
84784989
04/02 20:11
謝謝老師，您真的很用心在解答我的疑問 非常感謝您
maize老師
04/02 20:14
是的，金額都不大吧，免稅也沒有稅務(wù)登記做23年算了，你這個業(yè)務(wù)也不多，你這個是私立吧，
84784989
04/02 20:27
我發(fā)圖片您看看
84784989
04/02 20:28
還有一個證，
84784989
04/02 20:29
做的是第二個圖片的單位
84784989
04/02 20:31
這個機構(gòu)他辦的就是這兩個證，第一個證件法人名子是第二個圖片的法人
84784989
04/02 20:32
公司名稱和法人您不用管，我說的是這個機構(gòu)辦的就是這兩種證照
maize老師
04/02 20:39
可以就按我上面那個核算就可以，民間非營利組織會計制度這個制度你可以搜，有賬務(wù)處理和相關(guān)分錄，你可以去看看。不明白地方你可以再問哈
84784989
04/02 21:26
再問老師一個問題：那這個開辦資金三萬已經(jīng)匯入銀行，這三萬應(yīng)該記什么科目呢？
84784989
04/02 21:27
辛苦老師啦
maize老師
04/02 21:34
這個沒限定用途和時間吧？做這個借銀行，貸非限定性凈資產(chǎn)
maize老師
04/02 21:35
有時間和用途限制，那做借銀行貸限定性凈資產(chǎn)
84784989
04/02 21:39
這個不能用 實收資本 科目了？老師
maize老師
04/02 21:54
這個民間非營利組織會計制度不用實收資本，你要是用企業(yè)會計準則或者小準則可以用實收資本
maize老師
04/03 08:45
這個注冊投資款，通過捐贈收入，借銀行，貸捐贈收入，期末結(jié)轉(zhuǎn)做借捐贈收入，貸非限定性凈資產(chǎn)（沒有用途和時間限定），或者限定性凈資產(chǎn)（有用途和時間限定）
maize老師
04/05 11:13
我剛又去看制度，這個通過下捐贈收入這個科目過渡下比較好，借銀行，貸捐贈收入，期末結(jié)轉(zhuǎn)，借捐贈收入，貸限定性凈資產(chǎn)或者非限定性凈資產(chǎn)
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