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問題已解決
老師您好，支付場地管理費，分錄怎么做？1月支付的對方還沒給我們開發(fā)票來
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，借：預(yù)付賬款 貸：銀行
按權(quán)責發(fā)生制，看是哪月的費用就分攤在哪月
借：管理費用等-租賃費 貸：長期待攤費用
發(fā)票來了把原分錄紅沖
借：預(yù)付賬款（負） 貸：銀行（負）
再按發(fā)票金額來做分錄
借：長期待攤費用 進項稅 貸：銀行
04/02 12:14
84785039 
04/02 12:16
可不可以不分攤，直接記入管理費
廖君老師 
04/02 12:18
您好，不跨年的費用可以，但這樣我們每月利潤表變會波動很大
84785039
04/02 12:20
沒跨年，就是24年1月支付的，發(fā)票也沒來。
84785039
04/02 12:21
按照你上面說的分攤，是每月平均分攤嗎？總金額除以12個月？
廖君老師
04/02 12:22
您好，是的，如果這是一年費用就是除12
84785039
04/02 12:45
如果不分攤直接記入管理費，就是有點不合理哈
廖君老師
04/02 13:04
您好，是的，本身也不符合我們的權(quán)責發(fā)生制原則
84785039
04/02 13:27
那現(xiàn)在沒收到發(fā)票，也可以開始做分攤了嗎
廖君老師
04/02 13:34
您好，是的，可以分攤的，只是發(fā)票沒來，我們這個費用確實是有的
84785039
04/02 17:20
老師，我想問一下，如果對方不給開發(fā)票怎么辦呢
84785039
04/02 17:20
這樣做了分攤可以嗎
廖君老師
04/02 17:25
您好，可以分攤，年度納稅納增就可以了
不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內(nèi)部利潤表是真實的
84785039
04/02 17:26
好的，那分攤了，不需要在做什么結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，就按照你說的分錄就行？
廖君老師
04/02 17:28
您好，是的，上面分錄就可以了，損益結(jié)轉(zhuǎn)是月度一起自動完成的
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