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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司新成立，購(gòu)買(mǎi)一條船，固定資產(chǎn)建造周期一年，目前正在建造，由我們和船廠簽訂合同，一年后建造完我們才可以經(jīng)營(yíng)，我想問(wèn)，在這個(gè)籌建建造期間，因?yàn)檫@條船發(fā)生的費(fèi)用可以計(jì)入固定資本里面嗎？比如，往返船廠出差的過(guò)路費(fèi)，加油費(fèi)等這些費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)款
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不做在建工程，完工之后一塊轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。
04/02 10:02
郭老師 
04/02 10:02
都做在建工程。剛才打錯(cuò)。
84785014 
04/02 10:04
員工的出差報(bào)銷(xiāo)款，就是過(guò)路費(fèi)，加郵費(fèi)，購(gòu)買(mǎi)辦公用品辦公費(fèi)，都可以做在建工程嗎
郭老師
04/02 10:05
可以的，你不購(gòu)買(mǎi)辦公用品也不是為了這個(gè)船發(fā)生的管理費(fèi)用、開(kāi)辦費(fèi)。
郭老師
04/02 10:05
還有出差的是什么業(yè)務(wù)的？
84785014
04/02 10:09
出差往返造船廠的過(guò)路費(fèi)，高速通行費(fèi)，出差去船的閥門(mén)廠考察，出差去船的設(shè)計(jì)圖評(píng)審，這些
郭老師
04/02 10:09
如果是考察的，不是為了建船的，做到管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)。
84785014
04/02 10:10
這些是員工給我的發(fā)票，然后我對(duì)公給他付款，用途寫(xiě)的報(bào)銷(xiāo)款，這些我之前都計(jì)入的是管理費(fèi)用，現(xiàn)在老板問(wèn)說(shuō)，說(shuō)是要計(jì)入固定資產(chǎn)成本
郭老師
04/02 10:11
你好，如果不是與船相關(guān)的做不了。
84785014
04/02 10:14
像這種，每隔一段時(shí)間，老板去船廠出差的加油費(fèi)，過(guò)路費(fèi)，過(guò)船費(fèi)，和員工去閥門(mén)廠考察的油費(fèi)過(guò)路費(fèi)，和船只設(shè)計(jì)的圖紙，需要員工去評(píng)審，出差的過(guò)路費(fèi)，油費(fèi)
這些全是與船相關(guān)的嗎，能計(jì)入在建工程嗎
郭老師
04/02 10:15
可以的，可以這么做的。
84785014
04/02 10:16
我想問(wèn)下，計(jì)入固定資產(chǎn)，和計(jì)入管理費(fèi)用有什么區(qū)別啊，哪個(gè)對(duì)企業(yè)有優(yōu)惠多一點(diǎn)？
郭老師
04/02 10:17
做管理費(fèi)用一次你就影響了利潤(rùn)。做固定資產(chǎn)，你需要按月折舊，折舊才能影響你的利。
84785014
04/03 09:03
老師，管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi) 所得稅扣除有什么規(guī)定 我后面季報(bào)怎么報(bào) 是一次性扣除嗎？
郭老師
04/03 09:05
你需要看具體的業(yè)務(wù)。如果是福利費(fèi)，還是按照工資的14%抵扣所得稅。如果是招待費(fèi)，按發(fā)生率的額的60%。如果是辦公費(fèi)，有發(fā)票的可以全額抵扣呀。如果是工資的話，你申報(bào)了個(gè)稅也可以全額抵扣。不是說(shuō)說(shuō)一說(shuō)管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)就知道你抵扣多少。你籌建期不允許抵扣，只有營(yíng)業(yè)期才可以。
84785014
04/03 09:12
意思就是開(kāi)辦費(fèi)只是一個(gè)大范圍，里面包括差旅費(fèi)，招待費(fèi)，工資這些嗎，那會(huì)計(jì)科目我是怎么寫(xiě)，比如去出差的加油費(fèi)，是管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)—加油費(fèi)嗎
籌建期間不可以抵扣是什么意思呀？ 我們還在籌建期，這條船要一年才能建好，到今年年底。 從今年1月開(kāi)始到三月，我有差旅費(fèi)用（加油費(fèi)，過(guò)路費(fèi)），辦公費(fèi)發(fā)生，我怎么做會(huì)計(jì)分錄，
郭老師
04/03 09:16
管理費(fèi)用、開(kāi)辦費(fèi)、差旅費(fèi)、
郭老師
04/03 09:16
籌建期稅法上有規(guī)定，不允許虧損，需要全部納稅調(diào)增，然后營(yíng)業(yè)期之后再抵扣。
84785014
04/03 09:23
經(jīng)營(yíng)之后開(kāi)辦費(fèi)的抵扣，是一次性抵扣，還是可以分期抵扣
郭老師
04/03 09:26
一次抵扣，一次抵扣。
84785014
04/03 09:48
只要在這個(gè)開(kāi)辦費(fèi)科目里面，沒(méi)有扣除比例限制吧
84785014
04/03 09:48
比如我開(kāi)辦費(fèi)總金額10萬(wàn)，是不是一次性都可以抵扣
郭老師
04/03 09:49
哦，有扣除比例的，需要看具體的業(yè)務(wù)。
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