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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，請問保險(xiǎn)公司給我方匯款的銀行回單如何做賬？我方是汽車維修公司。謝謝老師
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你好，保險(xiǎn)公司給你企業(yè)匯款原因
04/02 07:48
84784984 
04/02 08:02
而且我方?jīng)]給保險(xiǎn)公司開票
小林老師 
04/02 08:14
請回復(fù)，保險(xiǎn)公司給你企業(yè)匯款原因
84784984
04/02 08:26
說是事故車?yán)碣r款
小林老師
04/02 08:27
你好，那就借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款
84784984
04/02 08:28
說是還沒開票，金額少沒開票
小林老師
04/02 08:30
那就有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，無論是否開票，滿足納稅義務(wù)就申報(bào)納稅
84784984
04/02 08:30
老師，那就先記無票收入？借：銀行，貸：主營業(yè)務(wù)收入-無票收入，貸：銷項(xiàng)稅額？
小林老師
04/02 08:30
是的，您的處理非常正確
84784984
04/02 08:31
但是我上期記得是借：銀行，貸：營業(yè)外收入，請問本期如何調(diào)整分錄、補(bǔ)稅？
小林老師
04/02 08:31
那就貸營業(yè)外收入（紅字），貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784984
04/02 08:36
這樣稅局會要求我方交上期增值稅的滯納金、罰款嗎？謝謝老師
小林老師
04/02 08:37
嚴(yán)格來說有可能，但實(shí)際很難
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