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問(wèn)題已解決
老師，是這樣的，我們公司23年11月的時(shí)候付了一筆6萬(wàn)5的備用金給我們同事，當(dāng)時(shí)做了的是借其他應(yīng)收，貸銀存，12月底的時(shí)候他說(shuō)能拿發(fā)票過(guò)來(lái)，就做了筆借主成本，貸其他應(yīng)收，然后12月底發(fā)票沒(méi)拿來(lái)，做賬的同事沒(méi)注意1月份就按照正常的申報(bào)了，今年1月底才拿來(lái)的，跨年了這個(gè)是不是涉及要調(diào)賬？具體分錄怎么寫(xiě)合適呢？還是什么分錄都不更改，報(bào)23年年報(bào)的調(diào)增就行,
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借其他應(yīng)付款，貸，以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)收款發(fā)票和暫估一樣的，不需要修改的。
2024 04/01 14:58
84784957 
2024 04/01 15:01
那做了這兩筆分錄，稅務(wù)我就正常申報(bào)嗎？
郭老師 
2024 04/01 15:01
對(duì)的是的，是這么做的。
84784957
2024 04/01 15:03
我覺(jué)得應(yīng)該是不更改23年的分錄，報(bào)年度的時(shí)候調(diào)增這65000，然后再今年做這兩筆分錄
郭老師
2024 04/01 15:05
你好，之前的不修改，然后在今年調(diào)整。
84784957
2024 04/01 15:06
那報(bào)年報(bào)的時(shí)候是按照12月底的財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)嗎？年報(bào)的時(shí)候需要調(diào)增這65000嗎？
郭老師
2024 04/01 15:08
暫估和發(fā)票一樣的，不需要納稅調(diào)增。
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