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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲酒廠為增值稅一般納稅人，23年7月銷售紅酒，開具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款100,000元，增值稅13,000元。另出借包裝物一批，收取包裝物押金2260元?？铐?xiàng)均已收到。紅酒成本為80,000元，包裝物成本為1000元。 請按下列順序進(jìn)行賬務(wù)處理。 （1）銷售紅酒，確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，計(jì)提消費(fèi)稅 （2）收取押金，并計(jì)提押金增值稅、消費(fèi)稅 （3）如到期買方歸還包裝物，則退還押金 （4）如到期買方未歸還包裝物，則沒收押金 怎么弄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.借:銀行存款113000
貸:主營業(yè)務(wù)收入100000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷13000
借:主營業(yè)務(wù)成本80000貸:庫存商品80000
2024 03/31 21:15
王曉曉老師 
2024 03/31 21:18
借:稅金及附加(2260/1.13+100000)*10%=10200
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅10200
王曉曉老師
2024 03/31 21:19
更正剛才那個(gè)分錄
借:稅金及附加100000*10%=10000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅10000
84785018 
2024 03/31 21:24
更正的分錄 這個(gè)是怎么算的
王曉曉老師
2024 03/31 21:32
借：銀行存款2260
其他應(yīng)付款——包裝物押金2260
借：其他應(yīng)付款-包裝物押金2260/1.13*0.13=260
貸:應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)260
借:其他應(yīng)付款-包裝物押金260/1.13*0.1=200
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅200
3.其他應(yīng)付款——包裝物押金1800
銷售費(fèi)用460
貸:銀行存款2260
4結(jié)轉(zhuǎn)包裝物成本：
借：其他業(yè)務(wù)成本1000
貸：周轉(zhuǎn)材料——包裝物1000
借:其他應(yīng)付款2000
貸:主營業(yè)務(wù)成本2000
84785018
2024 03/31 21:37
3.其他應(yīng)付款——包裝物押金1800
銷售費(fèi)用460
貸:銀行存款2260 這是怎么算的
84785018
2024 03/31 21:41
我是這么寫的老師
王曉曉老師
2024 03/31 21:43
收入的時(shí)候不確認(rèn)收入
王曉曉老師
2024 03/31 21:44
但是要交增值稅跟消費(fèi)稅，這兩個(gè)稅金先沖其他應(yīng)付款-包裝物
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