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老師好，一般納稅人企業(yè)，2月進(jìn)項(xiàng)票已經(jīng)抵扣了，做了賬，3月份退貨開了負(fù)數(shù)，請(qǐng)問3月份如何賬務(wù)處理，謝謝
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同學(xué)您好， 對(duì)于一般納稅人企業(yè)，2月已抵扣的進(jìn)項(xiàng)票在3月發(fā)生退貨并開具負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，3月應(yīng)做如下賬務(wù)處理：首先沖銷原進(jìn)貨分錄，借：應(yīng)付賬款（紅字），貸：庫存商品（紅字），應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（藍(lán)字）。然后根據(jù)退貨的負(fù)數(shù)發(fā)票，重新記賬處理退貨款項(xiàng)。
03/31 16:24
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