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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師企業(yè)是做藍(lán)莓加工的企業(yè)，購(gòu)進(jìn)藍(lán)莓怎樣做分錄
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您好
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款等
03/30 16:23
84784980 
03/30 16:24
老師我是不知道原材料應(yīng)記多少錢
bamboo老師 
03/30 16:25
請(qǐng)問(wèn)加工藍(lán)莓汁 對(duì)外出售對(duì)么 果汁稅率13%？
84784980
03/30 16:26
采購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格應(yīng)該是含稅價(jià)嗎，借：原材料9.1萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額0.9萬(wàn)，貸：銀行存款10萬(wàn)
84784980
03/30 16:27
是的老師，一般納稅人13%
84784980
03/30 16:27
弄不明白10萬(wàn)是不是含稅價(jià)
bamboo老師
03/30 16:28
借：原材料90000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額100000*(0.09+0.01)=10000
貸：銀行存款等100000
加工13%稅率產(chǎn)品 可以加計(jì)1%扣除
財(cái)政部?稅務(wù)總局?海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)：納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為9%。納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額
84784980
03/30 16:29
老師講課的時(shí)候說(shuō)農(nóng)產(chǎn)品不用做價(jià)稅分離，我就弄不明白了
bamboo老師
03/30 16:33
請(qǐng)問(wèn)您用的投入產(chǎn)出法嗎
84784980
03/30 16:37
不是，就是正常的
bamboo老師
03/30 16:38
那就應(yīng)該價(jià)稅分離的哈
84784980
03/30 16:39
知道了老師，謝謝您
bamboo老師
03/30 16:43
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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