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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用記錄發(fā)生20000。去年的分錄是借方管理/銷售費(fèi)用 貸方銀行存款。今年業(yè)務(wù)發(fā)生了退款 退到銀行存款8000元。這個(gè)跨年怎么處理
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同學(xué)您好！ 對于去年的銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用記錄，今年發(fā)生退款時(shí)，應(yīng)首先沖銷去年相應(yīng)的費(fèi)用科目，借記“銀行存款”8000元，貸記“以前年度損益調(diào)整”8000元。然后，將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目，以完成跨年退款的處理。請確保操作符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)定。
2024 03/30 14:09
84784955 
2024 03/30 15:13
之后 需要做借方利潤分配-未分配利潤8000。貸方盈余公積嗎
易 老師 
2024 03/30 15:16
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對的
84784955
2024 03/30 16:30
以前年度調(diào)整是8000。 還是差額12000啊
易 老師
2024 03/30 16:35
同學(xué)您好，如是差額要調(diào)那就是12000
84784955
2024 03/31 09:00
老師不太懂。我這種情況應(yīng)該怎么做分錄。去年借方管理和銷售費(fèi)用的資料費(fèi)20000 貸方銀行存款20000。今年業(yè)務(wù)發(fā)生變化把資料賣給別人了，然后銀行收到別人給的8000。
84784955
2024 03/31 09:02
怎么做分錄 體現(xiàn)出這次銀行收到8000還能體現(xiàn)出管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用明細(xì)資料費(fèi)實(shí)際是12000
易 老師
2024 03/31 11:53
您好，借：管理費(fèi)用20000，貸：銀行存款20000，
借：銀行存款8000，貸：以前年度損益調(diào)整-23年管理費(fèi)用8000
?
借：以前年度損益調(diào)整8000貸：未分配利潤8000
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