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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師當(dāng)月全額預(yù)繳的增值稅和附加稅用計(jì)提嗎然后當(dāng)月往出開(kāi)的發(fā)票
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你好，從預(yù)繳的角度，只需要做預(yù)繳的分錄，是暫時(shí)不用計(jì)提的
03/29 18:16
84785028 
03/29 18:17
預(yù)繳分錄怎么做
鄒老師 
03/29 18:19
你好，預(yù)交的分錄是
?借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）?，應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅，?貸：銀行存款
84785028
03/29 18:23
那我發(fā)票已開(kāi)，錢(qián)還沒(méi)給，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，等到給錢(qián)的時(shí)候再?zèng)_應(yīng)收賬款，
84785028
03/29 18:23
老師預(yù)繳增值稅分錄就這樣寫(xiě)，以后也不要用處理對(duì)吧
鄒老師
03/29 18:24
你好，產(chǎn)生了增值稅的應(yīng)納稅額，就需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理?
84785028
03/29 18:33
還是到3月末先計(jì)提，到4月15日結(jié)轉(zhuǎn)嗎還是
鄒老師
03/29 18:34
你好，這個(gè)月開(kāi)具發(fā)票，就是這個(gè)月做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的?
84785028
03/29 18:35
老師我頭一回弄結(jié)轉(zhuǎn)分錄能給??一下嗎
鄒老師
03/29 18:37
你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）?
84785028
03/29 18:38
那附加稅也的結(jié)轉(zhuǎn)吧
鄒老師
03/29 18:38
你好，附加稅是做相應(yīng)的計(jì)提分錄就好了?
84785028
03/29 18:41
老師您看預(yù)繳和開(kāi)票分錄對(duì)嗎
鄒老師
03/29 18:42
你好，是的，是這樣的
84785028
03/29 18:47
附加稅也是月末計(jì)提嗎
計(jì)提分分錄借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅三項(xiàng)附加稅，然后就可以了，計(jì)提以后以后就沒(méi)有了，計(jì)提了，下個(gè)月還用在交嗎
鄒老師
03/29 18:48
你好，附加稅是月末計(jì)提。
這個(gè)月計(jì)提，次月繳納就好了?
84785028
03/29 18:49
老師這么復(fù)雜呢
84785028
03/29 18:50
因?yàn)槭钱?dāng)月預(yù)繳而不是實(shí)際繳納的所以才有這些分錄
鄒老師
03/29 18:51
你好，這個(gè)就是賬務(wù)處理的特點(diǎn)，也沒(méi)有什么復(fù)雜的啊?
84785028
03/29 18:53
老師月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和計(jì)提附加稅，有先后順序嗎
鄒老師
03/29 18:54
你好，沒(méi)有必然的先后順序
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