問題已解決
老師 企業(yè)所得稅年報里面有個A105080“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”,這個表里第4列資產(chǎn)計稅基礎(chǔ) 第5列稅收折舊攤銷額,要怎么填?是填賬載的原值和累積折舊額嗎?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答A105080“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”在企業(yè)所得稅年報中是一個非常重要的表格,它詳細(xì)反映了企業(yè)資產(chǎn)的折舊、攤銷及納稅調(diào)整情況。關(guān)于你提到的第4列和第5列的填寫,確實需要按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)來操作。
第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”主要填寫的是資產(chǎn)的計稅價值,而不是簡單的賬載原值。資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是指企業(yè)根據(jù)稅法規(guī)定,計算資產(chǎn)折舊或攤銷時可以采用的價值。這個價值可能與資產(chǎn)的賬載原值有所不同,因為它可能涉及到對資產(chǎn)價值的調(diào)整,比如根據(jù)稅法規(guī)定對資產(chǎn)進(jìn)行的重估等。
第5列“稅收折舊攤銷額”則是填寫企業(yè)按照稅法規(guī)定計算的折舊或攤銷額。這個數(shù)值也不是簡單地從賬載的累積折舊額中取得的。企業(yè)在計算這個數(shù)值時,需要依據(jù)國家稅務(wù)局的規(guī)定,采用適當(dāng)?shù)恼叟f或攤銷方法,并考慮資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)。
因此,填寫這兩個列時,你需要查閱企業(yè)的會計記錄和稅法規(guī)定,以確定正確的資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)和稅收折舊攤銷額。如果不確定如何計算或填寫,建議咨詢專業(yè)的稅務(wù)人員或會計師,以確保填寫的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確合法。
03/29 17:07
閱讀 446