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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，企稅匯算清繳A105050表中，工資薪金支出，賬上應(yīng)付職工薪酬的貸方余額5.7萬(wàn)，借方余額是5.98元（包含22年12月已計(jì)提未發(fā)放的0.69萬(wàn)元+23年1月-11月實(shí)際發(fā)放的5.29萬(wàn)元），請(qǐng)問(wèn)：A105050表中，賬載金額填:5.7萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生額填5.29萬(wàn)還是5.98萬(wàn)，稅收金額填5.7萬(wàn)，謝謝老師
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你好，這里填寫的是發(fā)生額，不看余額，你1~12月份計(jì)提了當(dāng)月的工資是多少？然后這些計(jì)提的都支付了嗎？
2024 03/29 09:04
84785001 
2024 03/29 09:12
23年全年計(jì)提5.7萬(wàn)，實(shí)際發(fā)放5.29萬(wàn)
郭老師 
2024 03/29 09:14
你好，賬載金額5.7，實(shí)際金額5.29，稅收金額5.29。
84785001
2024 03/29 09:15
老師，填匯算表時(shí)實(shí)際發(fā)放金額中不包含23年發(fā)放22年12月的工資嘛
郭老師
2024 03/29 09:16
的是的，不包含2022年的，2022年的你不是已經(jīng)抵扣了。
84785001
2024 03/29 09:25
老師，按您說(shuō)的填，得納稅調(diào)增4100元，調(diào)增得補(bǔ)稅。但這4100元23年已計(jì)提，只是沒發(fā)放。
84785001
2024 03/29 09:26
賬載5.7，實(shí)際5.29，稅收5.7，這樣填對(duì)嗎
郭老師
2024 03/29 09:27
周金額填寫5.29，你既提了沒有發(fā)放就不允許抵扣，需要納稅調(diào)增的。
郭老師
2024 03/29 09:27
收金額填寫5.29，稅收金額填寫5.29稅收金額填寫5.29。
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