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問題已解決
老師，你好！公司為一般納稅人，是信息科技公司，2020年購買了5臺(tái)電腦，共計(jì)2萬，當(dāng)時(shí)收到的是增值稅專用發(fā)票，已抵扣，現(xiàn)殘值5千。5臺(tái)電腦按5千出售給B公司，可以直接出售嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，可以直接出售的
03/28 17:32
84785006 
03/28 17:34
B公司為生態(tài)環(huán)境公司，A需開票給B嗎？
家權(quán)老師 
03/28 17:35
是的，出售需要開票的
84785006
03/28 17:37
稅費(fèi)方面會(huì)涉及到哪些稅
家權(quán)老師
03/28 17:39
正常按銷售貨物，交增值稅和附加
84785006
03/28 17:43
賬務(wù)上怎么處理？
家權(quán)老師
03/28 17:44
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
84785006
03/28 18:16
A為一般納稅人，B為小規(guī)模。那A給B是不是只能開1%普票？
家權(quán)老師
03/28 18:17
不是，A已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)就是開13%。沒抵扣進(jìn)項(xiàng)開3%普票
84785006
03/28 18:19
A已經(jīng)抵扣了，開13%增值稅專票給B嗎？
家權(quán)老師
03/28 18:19
可以開普票的，不一定必須是專票
84785006
03/28 18:26
開票時(shí)，電腦的“商品和服務(wù)稅收分類編碼”是多少？
家權(quán)老師
03/28 18:30
電子計(jì)算機(jī)整機(jī)：指數(shù)字式自動(dòng)數(shù)據(jù)處理設(shè)備，含模擬式或混合式自動(dòng)數(shù)據(jù)處理設(shè)備，包括計(jì)算機(jī)工作站、微型計(jì)算機(jī)設(shè)備、服務(wù)器、系統(tǒng)形式自動(dòng)數(shù)據(jù)處理設(shè)備計(jì)算機(jī)工作站、微型計(jì)算機(jī)設(shè)備、服務(wù)器、系統(tǒng)形式自動(dòng)數(shù)據(jù)處理設(shè)備1090509010000000000
84785006
03/28 18:39
好的，謝謝老師！
家權(quán)老師
03/28 21:37
不客氣，祝你工作順利
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