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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！公司購車一臺16萬左右，在季報(bào)時(shí)已做一次性費(fèi)用申報(bào)了，想請問分錄要怎么做呢？謝謝！
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分錄還是正常做哈，稅是稅，會計(jì)是會計(jì)
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
每月計(jì)提折舊：
借：管理費(fèi)用等
貸：累計(jì)折舊
2024 03/28 15:53
84785011 
2024 03/28 16:01
因?yàn)檫@筆是2022年二月份購買的，當(dāng)時(shí)不知怎樣做，也是問了我們會計(jì)問的老師，那老師說申報(bào)一次性扣除申報(bào)分錄不用做計(jì)提了，我一直也沒計(jì)提，直到現(xiàn)在申報(bào)2023年所得稅，總感覺這數(shù)不對了
Lucky劉老師 
2024 03/28 16:05
所得稅允許500萬元以下一次性扣除，但是會計(jì)上是要正常做賬的。不過很早之前是有這種處理的，稅務(wù)老師也沒管，就是當(dāng)時(shí)政策剛出來的時(shí)候，很多會計(jì)一次性扣除，賬沒有按月折舊。這種還是要看當(dāng)?shù)乩蠋煴O(jiān)管的嚴(yán)不嚴(yán)，建議問一下你自己公司的主管員，看他是什么要求
84785011
2024 03/28 16:07
公司也沒什么要求的。這種情況我應(yīng)該怎么操作呢
Lucky劉老師
2024 03/28 16:09
如果之前就已經(jīng)扣除了，建議就先別調(diào)了
84785011
2024 03/28 16:11
但是我的資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)原值一直掛著個(gè)數(shù)啊，而且申報(bào)二三年企業(yè)所得稅的資產(chǎn)折舊調(diào)整明細(xì)表應(yīng)該怎么填寫呢
Lucky劉老師
2024 03/28 16:14
折舊調(diào)整的時(shí)候就不再填寫調(diào)整金額了
84785011
2024 03/28 16:31
也就是說資產(chǎn)負(fù)債表里的固定資產(chǎn)原值一直就掛著這個(gè)16萬，年申報(bào)時(shí)折舊調(diào)整也不需要填寫對嗎，
Lucky劉老師
2024 03/28 16:32
對的同學(xué)，因?yàn)槭侵暗膯栴}，稅務(wù)老師沒有提出，如果現(xiàn)在直接調(diào)，有可能會跳異常
84785011
2024 03/28 16:35
好的，謝謝老師！
Lucky劉老師
2024 03/28 16:45
不用客氣哦~方便的話可以給老師個(gè)好評哦~
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