問(wèn)題已解決

巨野立信乳品廠為增值稅一般納稅人，主營(yíng)業(yè)務(wù)是以原乳為原材加工殺菌牛乳。2024年3月銷售殺菌牛乳2萬(wàn)噸，實(shí)現(xiàn)收入10400元(不含稅),對(duì)應(yīng)原乳的單耗數(shù)量為1.196噸，原乳平均購(gòu)買單價(jià)為4000元。不考慮其他因素，以投入產(chǎn)出法計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。巨野立信公司如何進(jìn)行賬務(wù)處理?

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/28 15:20
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
1.確認(rèn)銷售收入借：應(yīng)收賬款 113360000 元（104000000元 * 1.09，含9%的增值稅）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 104000000 元貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 元 2.計(jì)算并確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)投入產(chǎn)出法計(jì)算得出的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 元貸：原材料-原乳 3.期末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅若存在未交增值稅，則進(jìn)行如下會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
2024 03/28 15:23
84785029
2024 03/28 15:40
這個(gè)題投入產(chǎn)出法? 分錄沒(méi)看懂
樸老師
2024 03/28 15:44
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 8611200?? 貸：原材料（或相關(guān)成本科目） 8611200 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款） 113360000 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 104000000 ? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 9360000 （104000000 * 9%）
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