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老師，請問企業(yè)利潤總額280萬，做匯算清繳的時(shí)候，將收據(jù)類調(diào)增35萬，利潤總額就超了300萬，要按25%計(jì)算繳稅，這個(gè)應(yīng)該怎么辦呢？
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您好，快去賬上找，去年有沒有新購入固定資產(chǎn)20萬左右
03/28 07:35
84784961 
03/28 08:25
有的話怎么做
廖君老師 
03/28 08:34
您好，有優(yōu)惠呀，可以一次性扣除，我們的利潤就下來了，
84784961
03/28 08:36
那要怎么做呢
廖君老師
03/28 08:38
第一年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫：
帳載金額：就是按照會計(jì)的核算來填寫，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來填寫，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4 5 8列都是原值）
同時(shí)第10欄500萬以下設(shè)備器具一次性扣除 一樣填寫
第二年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫：
帳載金額：就是按照會計(jì)的核算來填寫，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來填寫，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4? 8列都是原值，5列填0
84784961
03/28 08:43
那賬上要怎么做呢
廖君老師
03/28 08:47
您好，賬上還是直線法，這是所得稅的優(yōu)惠
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