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匯算清繳表里職工薪酬的賬載金額就是填寫應(yīng)付職工薪酬的貸方,也就是應(yīng)發(fā)工資數(shù),實發(fā)金額就填寫借方金額。只要12月的工資匯算清繳前發(fā)放了,稅收金額就填寫貸方金額吧?

84785015| 提問時間:03/27 20:23
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
你好,賬載金額是應(yīng)付職工薪酬的貸方
03/27 20:25
高輝老師
03/27 20:25
實發(fā)金額是借方的金額
84785015
03/27 20:26
12月的工資1月發(fā)了,稅收金額是貸方吧?
高輝老師
03/27 20:28
12月匯算前發(fā)了,稅收金額是工資表應(yīng)發(fā)工資的合計
高輝老師
03/27 20:29
以前年份的數(shù)據(jù)會有影響的
84785015
03/27 20:30
社保金額是填寫單位應(yīng)承擔部分的金額吧?
高輝老師
03/27 20:30
是的,是這樣的,公司部分
84785015
03/27 20:39
資產(chǎn)折舊這個表格,稅收折舊金額我就填寫的賬載的折舊金額
84785015
03/27 20:39
如果使用了500萬元以下固定資產(chǎn)一次性折舊,要用遞延所得稅,很麻煩吧
高輝老師
03/27 20:41
小企業(yè)會計準則不用的
84785015
03/27 20:42
嗯,小企業(yè)會計準則就沒有稅會差異,稅收金額直接寫賬載金額吧?
高輝老師
03/27 20:42
企業(yè)按照稅法的折舊只要不漏計提,填寫的賬載和稅收一般都一致
高輝老師
03/27 20:43
一次性分攤的賬上也是一次性攤銷么,如果是這樣兩個也是一致的
84785015
03/27 20:44
現(xiàn)在500萬以下固定資產(chǎn)不是可以允許一次性折舊嗎?
84785015
03/27 20:45
所以就有稅會差異了
高輝老師
03/27 20:57
可以一次性扣除 如果賬上分錄 借:固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 貸:應(yīng)付賬款等 借:管理費用等 全額 貸:累計折舊
高輝老師
03/27 20:58
這樣做分錄就沒有稅會差異
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