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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們有個(gè)研發(fā)項(xiàng)目，23年—24年3月做的是費(fèi)用化，24年4月開(kāi)始想做資本化了，是不是需要研發(fā)部門(mén)出個(gè)進(jìn)去開(kāi)發(fā)階段的說(shuō)明呢。
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對(duì)的是的，這個(gè)是開(kāi)發(fā)階段的才行。
03/27 14:46
84784956 
03/27 14:49
24.4月開(kāi)始進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段，做資本化費(fèi)用，是必須在24年形成無(wú)形資產(chǎn)嗎？在25年形成可以嗎？
郭老師 
03/27 14:50
你實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)就行，你什么時(shí)間形成了無(wú)形資產(chǎn)，什么時(shí)間轉(zhuǎn)就行?？缒戤?dāng)年都可以。
84784956
03/27 14:55
那比如我24年4月開(kāi)始做資本化費(fèi)用，但是25年才形成無(wú)形資產(chǎn)，那么我24年申報(bào)季度所得稅和匯算清繳的時(shí)候，資本化費(fèi)用要做加計(jì)扣除嗎
郭老師
03/27 14:58
好，可以的，可以這么做的。
84784956
03/27 15:01
沒(méi)懂啊，那我24年在資本化費(fèi)用里面，如果我24年匯算清繳做加計(jì)扣除了，那么25年形成無(wú)形資產(chǎn)，資本化的費(fèi)用要轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)，這個(gè)就按照200%攤銷。那么24年資本化的部分不就就加計(jì)扣除又?jǐn)備N了嗎？這樣不就重復(fù)了
郭老師
03/27 15:02
資本化的這一部分不允許加計(jì)扣除費(fèi)用化的才可以。
郭老師
03/27 15:02
4月份開(kāi)始資本化，1~3月份還有一個(gè)費(fèi)用化，這個(gè)費(fèi)用化的加計(jì)扣除。
84784956
03/27 15:08
哦，那我就1-3月加扣，4月之后的就不加扣了。費(fèi)用化的是要月底結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，資本化的不用結(jié)轉(zhuǎn)吧，等形成無(wú)形資產(chǎn)直接從研發(fā)費(fèi)用資本化轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)就可以吧
郭老師
03/27 15:10
你好對(duì)的，是這么做的。
84784956
03/27 15:13
如果資本化費(fèi)用，最后沒(méi)形成無(wú)形資產(chǎn)怎么辦啊。之前24年的資本化也沒(méi)加扣。
郭老師
03/27 15:14
那這個(gè)項(xiàng)目就結(jié)束了嗎？
84784956
03/27 15:17
什么意思沒(méi)懂。是不是只要成立了研發(fā)項(xiàng)目最后就一定能形成無(wú)形資產(chǎn)？
郭老師
03/27 15:19
你好對(duì)的是的，你不是最后沒(méi)有形成無(wú)形資產(chǎn)嗎？那你形成了什么？他可以形成庫(kù)存商品的呀。
84784956
03/27 15:21
如果形成庫(kù)存商品，前面的資本化部分就轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品了是吧，資本化部分也是不能加扣的
郭老師
03/27 15:23
對(duì)的，是的。所有的資本化都轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品里面。
84784956
03/27 15:28
那我的研發(fā)項(xiàng)目，資本化部分，最終申請(qǐng)下來(lái)相對(duì)應(yīng)的專利或是軟著，這個(gè)就算是無(wú)形資產(chǎn)吧。就可以把資本化部分轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)里面。
郭老師
03/27 15:29
啊，的，可以這么做的。
84784956
03/27 15:40
好的，那到時(shí)候我就讓他們申請(qǐng)對(duì)應(yīng)的專利，或是軟著，這樣就形成無(wú)形資產(chǎn)了
郭老師
03/27 15:41
是的是的，是這么做，是這么理解的。
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