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老師，多繳納的養(yǎng)老保險退回了，就是到了退休年齡，沒有退休，多交了一年多的，這個怎么做賬，從22年8月到24年3月
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借，銀行存款，
貸，應(yīng)付職工薪酬、社保、
其他應(yīng)收款、個人負擔(dān)的社保。
借，應(yīng)付職工薪酬、社保
貸利潤分配未分配利潤
03/27 12:48
郭老師 
03/27 12:48
你好這個是跨年的。
84785037 
03/27 15:19
老師，你幫我看看這個退費的分錄對不？
84785037
03/27 15:21
我們是單位和個人的社保都是單位承擔(dān)的，不給個人退
郭老師
03/27 15:22
那你當(dāng)時支付的時候全部都是應(yīng)付職工薪酬嗎？
郭老師
03/27 15:22
最后這個是什么意思的專項應(yīng)付款？
84785037
03/27 15:25
就是拆遷過渡期政府給補助的職工社保費，去年交的時候就是走個往來沒有走損益科目，就是交的時候借:專項應(yīng)付款? 貸:銀行存款 ，今年又改了，通過管理費用，應(yīng)付職工薪酬科目了，就是正常的做
郭老師
03/27 15:26
收到的不對，借銀行放款貸專項應(yīng)付款，直接做這個就行，不用通過應(yīng)付職工薪酬。
84785037
03/27 15:26
對，交的時候單位和個人都是應(yīng)付職工薪酬，這個可以不？
郭老師
03/27 15:27
借銀行存款貸專項應(yīng)付款，你做這一個。
84785037
03/27 15:33
老師，是這樣的嗎？那今年的呢？交的時候，借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬? 借應(yīng)付職工薪酬? 貸:銀行存款期末我把交的養(yǎng)老保險結(jié)轉(zhuǎn)了，就是借:專項應(yīng)付款? 貸:營業(yè)外收入了
郭老師
03/27 15:35
是的，對的，是這么做的。
84785037
03/27 16:33
老師，就是最后這張圖里面的本年利潤這個科目，還有簡單的記賬方法嗎？這個會導(dǎo)致利潤表的凈利潤和資產(chǎn)負債表的未分配利潤不一樣，還要計算一下。我們是小企業(yè)會計準則。
郭老師
03/27 16:35
你好，你本年利潤調(diào)整的是什么業(yè)務(wù)？
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