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老師 周轉(zhuǎn)材料－攤銷 余額在貸方對嗎
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你不用那么麻煩的，你直接做周轉(zhuǎn)材料二級科目別設(shè)置分?jǐn)?。你?dāng)時入的時候?qū)懙氖侨霂靻?？如果是的話，寫入庫。?shí)際做賬中不用那么麻煩的。
03/26 15:22
84784970 
03/26 15:24
這個賬不是我做的 ，審計這邊說周轉(zhuǎn)材料－攤銷不應(yīng)該是負(fù)的
郭老師 
03/26 15:29
周轉(zhuǎn)材料的攤銷賬務(wù)處理：
購入時：
借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—在庫，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，
貸：銀行存款等，
領(lǐng)用時：
借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—在用，
貸：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—在庫，
攤銷時：
借：制造費(fèi)用等，
貸：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—攤銷，
最后一次攤銷時，還應(yīng)同時：
借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—攤銷，
貸：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—在用
84784970
03/26 15:33
如果是負(fù)的 這個賬是做的不對的？
郭老師
03/26 15:36
是的他少了一步的。
84784970
03/26 15:40
老師那應(yīng)該怎么調(diào)呢
郭老師
03/26 15:41
寫了最后一個分錄，補(bǔ)上。
郭老師
03/26 15:41
我都給你寫了明細(xì)了，你看一下他缺了哪一步，給他補(bǔ)上不就行了。
84784970
03/26 15:47
好的 謝謝老師
郭老師
03/26 15:47
不用客氣，工作愉快。
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