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你好老師，公司把公戶車低于賬面價賣給個人了，需要交什么稅？怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，增值稅、附加稅、印花稅、所得稅。
03/26 15:14
郭老師 
03/26 15:15
借固定資產(chǎn)清理
累計折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借應(yīng)付賬款，貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
84785002 
03/26 15:22
比如賬面價值50萬，賣了30萬，那中間這20萬做營業(yè)外支出？企業(yè)所得稅年終匯算清繳的時候是不是還得調(diào)增？
郭老師
03/26 15:23
固定資產(chǎn)買來的時候，當(dāng)時有發(fā)票，這個營業(yè)外支出可以抵扣所得稅。
84785002
03/26 15:32
那為什么我朋友說要調(diào)增呢？
郭老師
03/26 15:35
好，什么原因需要調(diào)整？
84785002
03/26 15:54
她說要填一個資產(chǎn)損失扣除表及納稅調(diào)整表，算出來是需要調(diào)整的
郭老師
03/26 15:55
你好，不需要的，你填寫錯了才需要調(diào)整。
84785002
03/26 16:20
好的。那增值稅、附加稅、印花稅、所得稅稅率分別是多少呢？
84785002
03/26 16:21
如果賣了20萬怎么計算？
郭老師
03/26 16:21
一般納稅人銷售汽車的，如果是2008年8月份之后買來的，一般計稅的13%，
附加稅12%，
小型微利企業(yè)減半，印花稅萬分之3小型微利企業(yè)減半，
企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)5%。
84785002
03/26 16:31
你好老師，增值稅和附加稅同時減半還是只附加稅減半呢？
郭老師
03/26 16:32
只有附加稅可以減半。
84785002
03/26 16:36
好的，謝謝。那報表如何填報呢？增值稅和企業(yè)所得稅？
郭老師
03/26 16:38
企業(yè)所得稅的，根據(jù)你利潤表增值稅的13%銷售貨物里面。
84785002
03/26 17:08
買車的人讓去開二手車交易發(fā)票，開這個發(fā)票的時候要交稅嗎？我們直接拿這個發(fā)票做賬嗎？
郭老師
03/26 17:10
對的是的，需要的你賬上做無票收入。對的是的，需要的你賬上做無票收入。
郭老師
03/26 17:10
發(fā)票是拿來過戶的。
84785002
03/26 17:11
我做無票收入要交增值稅，那開這個二手車交易發(fā)票還要交稅嗎？
郭老師
03/26 17:14
需要的不用重復(fù)繳納，交一次就夠了。
郭老師
03/26 17:15
需要的不用重復(fù)繳納，交一次就夠了。
84785002
03/26 17:24
也就是開二手車交易發(fā)票的時候就把增值稅附加稅印花稅，企業(yè)所得稅算好現(xiàn)場交了嗎？回來只需要做賬填數(shù)字就可以了嗎？
郭老師
03/26 17:27
他不是的，需要自己申報，人家沒有代扣代繳。
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