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問(wèn)題已解決
已折舊完的固定資產(chǎn)報(bào)廢賬務(wù)處理
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03/26 13:55
玲老師 
03/26 13:59
?你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
84785040 
03/26 14:01
車輛沒(méi)有折舊完，就賣出 是一般納稅人 會(huì)計(jì)分錄怎么處理啊
玲老師
03/26 14:03
好一樣的也是上面分錄一樣的也是上面分錄一樣的。
84785040
03/26 14:04
那申報(bào)表上面怎么填寫呢
玲老師
03/26 14:05
具體哪一個(gè)申報(bào)表呢？補(bǔ)充一下。
84785040
03/26 14:06
就是我賣車的收入 在增值稅申報(bào)表上怎么填寫呢 我們是一般納稅人 然后就是我賣車的收入在增值稅表上有收入 但是所得稅的表上沒(méi)體現(xiàn) 這兩者有差異怎么弄
玲老師
03/26 14:07
就是按照你銷售車輛的不含稅收入填寫增值稅那張表里面。對(duì)應(yīng)的稅率一樣的，找到填寫就行。
84785040
03/26 14:09
就只有個(gè)二手車過(guò)戶的發(fā)票 那上面的金額是算含稅金額嘛
玲老師
03/26 14:09
發(fā)票上寫著價(jià)稅合計(jì)就是含稅的咱用不含稅這個(gè)確認(rèn)收入申報(bào)發(fā)票上寫著價(jià)稅合計(jì)就是含稅的，咱用不含稅這個(gè)確認(rèn)收入申報(bào)增值稅。
84785040
03/26 14:10
還有就是資產(chǎn)處置損益體現(xiàn)在利潤(rùn)表的那個(gè)數(shù)據(jù)里呢 畢竟增值稅申報(bào)表的收入和所得稅申報(bào)表的收入匹配不上
玲老師
03/26 14:12
這兩個(gè)報(bào)表的收入是不匹配的，因?yàn)樵劭颇繘](méi)有用營(yíng)業(yè)收入科嗎？
玲老師
03/26 14:12
因?yàn)橘~務(wù)處理沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入科目有差異是正常的。
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