免費問答

具體怎么做？

那你收到發(fā)票是如何做賬的呢

裝修發(fā)票陸陸續(xù)續(xù)收到票 ，每個月我按預估的做賬，借管理費用裝修費 貸待攤費用，到了發(fā)票我借待攤費用? 貸應付賬款

你好， 涉及損益的，通過“以前年度損益調整”科目核算：費用增加、收入減少→利潤減少，借記“以前年度損益調整”科目；費用減少、收入增加→利潤增加，貸記“以前年度損益調整”科目。最后將凈利潤的影響數(shù)轉至“利潤分配——未分配利潤”中，然后相應地調整“盈余公積”。 所得稅費用 與稅法規(guī)定一致：會計差錯使利潤增加時，調增所得稅費用： 借：以前年度損益調整 ? ? ? 貸：應交稅費——應交所得稅 會計差錯使利潤減少時，調減所得稅費用： 借：應交稅費——應交所得稅 ? ? ? ?貸：以前年度損益調整 與稅法規(guī)定不一致存在暫時性差異的 會計差錯使利潤增加時，調增所得稅費用： 借：以前年度損益調整 ? ? ? ?貸：遞延所得稅負債（或遞延所得稅資產） 會計差錯使利潤減少時，調減所得稅費用： 借：遞延所得稅資產 ? ? ? 貸：以前年度損益調整 調整財務報表相關項目： 資產負債表：調整發(fā)現(xiàn)當年報表相關項目的年初余額； 利潤表：調整發(fā)現(xiàn)當年報表相關項目的“上年金額”欄。