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寫增值稅是視同銷售的意思么
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你好，視同銷售就要計(jì)算銷項(xiàng)稅
03/26 10:47
84784987 
03/26 10:49
第一張是之前填寫的憑證，后面是準(zhǔn)備更正的，請(qǐng)問一下是這樣更正的嗎
家權(quán)老師 
03/26 10:56
清理殘值為啥不計(jì)算增值稅呢？
84784987
03/26 10:58
增值稅是按固定資產(chǎn)清理*13%嗎
家權(quán)老師
03/26 11:00
是的，就是那樣計(jì)算的
84784987
03/26 11:02
老師，看下對(duì)嗎
家權(quán)老師
03/26 11:08
不對(duì)，計(jì)算增值稅的金額是你*0.13
固定資產(chǎn)清理的金額=抵債的金額/1.13
84784987
03/26 11:19
增值稅=4785967.51/1.13*0.13=550598.03是嗎
家權(quán)老師
03/26 11:22
是的，就是那樣計(jì)算的增值稅。固定資產(chǎn)清理的金額=4785967.51/1.13
84784987
03/26 11:55
老師，這筆憑證也是要從固定資產(chǎn)清理走的，應(yīng)該怎么調(diào)整正確的分錄呢
家權(quán)老師
03/26 11:58
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣處理
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784987
03/26 12:06
這筆進(jìn)項(xiàng)是1%，上筆是13%嗎
84784987
03/26 12:07
是不是只要有固定資產(chǎn)清理就要有銷項(xiàng)
家權(quán)老師
03/26 14:07
我是說你是小規(guī)模就是開1%，一般納稅是13%。銷售貨物就有銷項(xiàng)稅
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