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實(shí)務(wù)
問題已解決
充值100送20?怎么做賬？能不能 借:銀行存款100 銷售費(fèi)用20 貸:合同負(fù)債120 消費(fèi)時(shí) 借:合同負(fù)債120 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 銷售費(fèi)用20
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不是，增值稅也沒有交
借；銀行存款100 銷售費(fèi)用-銷售折扣或促銷費(fèi) 20 貸：預(yù)收賬款（實(shí)收及贈(zèng)送金額） 120
實(shí)際消費(fèi)時(shí)，借；預(yù)收賬款（按實(shí)際總消費(fèi)額）120 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120/1.06 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅120/1.06 *6%
03/26 07:34
84785046 
03/26 07:35
但是老師，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不等于多確認(rèn)增值稅了嗎？我實(shí)際只收到100的現(xiàn)金
廖君老師 
03/26 07:36
您好，是的，但我們利潤(rùn)沒有多呀，不是有銷售費(fèi)用20么
84785046
03/26 07:38
這費(fèi)用只對(duì)我企業(yè)所得稅有影響啊，如果我直接不在賬面上列名這20的充值費(fèi)，這樣可行嗎？
廖君老師
03/26 07:49
您好，不行呀，不是要交增值稅么
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