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問(wèn)題已解決
老師，1-2月小規(guī)模期間購(gòu)入原材料100+100=200，3月升級(jí)一般納稅人，又購(gòu)進(jìn)原材料500，然后沖了原材料上月100，這樣分錄怎么寫(xiě)？
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紅沖上個(gè)月的原材料，那就是和上個(gè)月做相反分錄就行了。
2024 03/25 15:27
84784996 
2024 03/25 16:06
一般納稅人期間也一樣分錄嗎？那能抵扣的增值稅是票500嗎，還是要把沖的算進(jìn)去？
玲老師 
2024 03/25 16:07
一般納稅人之后購(gòu)進(jìn)來(lái)的500那就可以抵扣的。
前面是小規(guī)模納稅人期間的，如果正常申報(bào)納稅過(guò)的那個(gè)期間是不能抵扣的。
84784996
2024 03/25 16:51
1，2月小規(guī)模期間，還沒(méi)季報(bào)，開(kāi)的1個(gè)點(diǎn)也紅沖了，改在3月開(kāi)13個(gè)點(diǎn)，這樣那重新開(kāi)的500可以抵吧？
玲老師
2024 03/25 16:53
就是小規(guī)模時(shí)沒(méi)有收入，并且沒(méi)有報(bào)過(guò)稅，那這種情況可以抵扣的。
84784996
2024 03/25 16:56
22年稅務(wù)登記，23年都是小規(guī)模，有申報(bào)繳納過(guò)增值稅，這樣24年1、2月紅沖的成本票在3月重新開(kāi)，也不能抵？
玲老師
2024 03/25 17:00
這種情況小規(guī)模納稅人身份時(shí)取得的專(zhuān)用發(fā)票是不能抵扣的。
玲老師
2024 03/25 17:01
。要是這個(gè)材料還沒(méi)有用呢，那你就相當(dāng)于退回去。從發(fā)生業(yè)務(wù)24年發(fā)生的這樣可以。
84784996
2024 03/25 17:32
就是24年沒(méi)開(kāi)小規(guī)模發(fā)票的話，這樣紅沖重新開(kāi)成本票可以抵扣增值稅了？
玲老師
2024 03/25 17:56
按照規(guī)定是小規(guī)模期間發(fā)生的，是不能抵扣。
我是建議你這樣處理，原來(lái)的業(yè)務(wù)就當(dāng)做取消重新簽訂業(yè)務(wù)再開(kāi)發(fā)票，這樣就抵扣沒(méi)問(wèn)題。
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