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?您好， 《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)填寫說明? 第1至5行“一、一般計稅方法計稅”“全部征稅項目”各行：按不同稅率和項目分別填寫按一般計稅方法計算增值稅的全部征稅項目。有即征即退征稅項目的納稅人，本部分數(shù)據(jù)中既包括即征即退征稅項目，又包括不享受即征即退政策的一般征稅項目。? 第6至7行“一、一般計稅方法計稅”“其中：即征即退項目”各行：只反映按一般計稅方法計算增值稅的即征即退項目。按照稅法規(guī)定不享受即征即退政策的納稅人，不填寫本行。即征即退項目是全部征稅項目的其中數(shù)。? 享受即征即退企業(yè)在填寫增值稅納稅申報表主表的同時，還需要填寫附表一第1至7行。 增值稅申報完成后繳納稅款，稅款入庫后，即可申請即征即退稅額。? 1.登錄國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局，點擊我要辦稅 — 一般退（抵）稅管理模塊。 2.左側(cè)選擇進入“入庫減免退抵稅申請”模塊，填寫入庫減免退抵稅備案表。 3.表格中*號為必填項；注意準確填寫退稅類型、依據(jù)文書字號、原因、方式等。 4、填寫“退稅申請理由”，寫清退抵稅具體原因和發(fā)生過程：包括相關(guān)業(yè)務(wù)銷售情況、銷售額、銷項稅額、進項稅額，依據(jù)的政策文件，計算申請退稅額過程及申請退稅費額等。 ①文書字號：納稅人需要先進行軟件產(chǎn)品即征即退的備案，才會顯示有該即征即退政策的文書字號； ②申請退抵稅額：需要先填寫下方稅款所屬期，點擊查詢后，根據(jù)下方顯示的退抵稅明細中的金額進行填寫，申請退稅金額應(yīng)小于等于下方允許退稅的金額。 計提應(yīng)收的增值稅返還，借:其他應(yīng)收款;? ?貸：營業(yè)外收入—政府補助/其他收益; 收到增值稅返還， 借:銀行存款;? ?貸：其他應(yīng)收款。