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問(wèn)題已解決
老師，2023年的工資，有部分是2024年02月發(fā)放的，匯算清繳中，應(yīng)付職工薪酬的發(fā)放金額，是統(tǒng)計(jì)到2023.12月，還是2024.02月？
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你好，是統(tǒng)計(jì)上年1-12月計(jì)提的工資總額，在匯算前發(fā)放都可以稅前扣除
03/25 14:19
84785000 
03/25 14:23
現(xiàn)在的情況是實(shí)發(fā)的比計(jì)提的多，是直接財(cái)務(wù)軟件做賬調(diào)？還是匯算清繳時(shí)調(diào)整？
家權(quán)老師 
03/25 14:24
那么就要在12月計(jì)提夠，不然沒(méi)法稅前扣除
84785000
03/25 14:34
現(xiàn)在的情況，12月沒(méi)有計(jì)提夠，怎么辦，匯算清繳時(shí)，可以在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105050)中調(diào)整嗎？
84785000
03/25 14:36
或者，可否今年補(bǔ)計(jì)提，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬 借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整？
家權(quán)老師
03/25 14:37
需要修改12月的報(bào)表，然后做匯算，不能直接納稅調(diào)增
84785000
03/25 14:37
如果不改12月報(bào)表，可否今年補(bǔ)計(jì)提，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬 借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整？
家權(quán)老師
03/25 14:39
不可以的，都發(fā)放了，你做到今年損益調(diào)整，還是要追溯調(diào)整上年的報(bào)表，做匯算
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