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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問下公司有臺小貨車，然后2024.02月送給別人，2024.02月繼續(xù)做小貨車的折舊，那么這個小貨車的賬怎么做
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小微企業(yè)對應(yīng)的是非小微企業(yè)。小微企業(yè)企業(yè)所得稅稅稅率不優(yōu)惠是25%
03/25 10:16
84784962 
03/25 10:19
沒看明白
家權(quán)老師 
03/25 10:24
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
??? ? ??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
贈送
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
84784962
03/25 10:26
這個沒看懂。
家權(quán)老師
03/25 10:26
關(guān)鍵是你購入時已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)沒？
84784962
03/25 10:27
購入時也沒抵扣進(jìn)賬也
家權(quán)老師
03/25 10:30
那么一般納稅人按3%開普票，小規(guī)模按1%
84784962
03/25 10:31
普票抵扣不了進(jìn)項(xiàng)呀
84784962
03/25 10:32
我2月贈送的，2月做減少固定資產(chǎn)處理是嗎
家權(quán)老師
03/25 10:36
是的，2月減少固定資產(chǎn)就是
84784962
03/25 10:44
老師，比如我的車子15000元，2022.6月開始計(jì)提折舊，到2024.2月共計(jì)提13125元。
借：固定資產(chǎn)清理1875
累計(jì)折舊13125
貸：固定資產(chǎn)15000
那個我還要給對方開發(fā)票？
家權(quán)老師
03/25 10:47
是的，對外捐贈視同，銷售的，不管是否開票都要計(jì)算增值稅
84784962
03/25 10:48
那我就是按固定資產(chǎn)清理的余額算是嗎
家權(quán)老師
03/25 10:50
可以那樣算的哈，沒問題的
84784962
03/25 10:51
那我們是一般納稅人怎么操作？
家權(quán)老師
03/25 10:52
按未開票收入欄里邊填報(bào)3%的
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