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老師 匯算清繳發(fā)票去年漏記賬務需要補稅 和匯算清繳有納稅調(diào)增項目需要補稅 匯算補稅需要賬務處理以及調(diào)整報表 方法一:用以前年度損益或者未分配科目做賬 直接調(diào)整報表。調(diào)整后的報表再更正申報上傳電子稅局嗎

84784985| 提問時間:03/22 23:00
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夏春燕老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
你們是用會計準則還是小企業(yè)會計準則
03/22 23:01
84784985
03/22 23:01
小企業(yè)會計準則
夏春燕老師
03/22 23:03
小企業(yè)會計準則不要通過以前年度損益調(diào)整科目,直接記當期損益
84784985
03/22 23:03
用未分配利潤代替,對嗎
夏春燕老師
03/22 23:04
比如漏記費用 借,管理費用或銷售費用 貸,應付賬款或其他應付款
84784985
03/22 23:05
去年漏記收入 也直接做賬在2024年嗎
夏春燕老師
03/22 23:09
是的,收入是23年,賬做24年,但是這個收入比較麻煩,不僅要更正所屬期的增值稅申報表,還有更正所得稅季度報表
夏春燕老師
03/22 23:10
如果收入金額不大,建議直接以24年的收入入賬
84784985
03/22 23:13
比如 匯算清繳涉及補稅 用反結賬的方法,到2023年12月 做賬 借,所得稅 貸,應交所得稅 然后結賬 首先,分錄對嗎 其次,新的報表需要更正申報重新上傳電子稅局嗎
夏春燕老師
03/22 23:19
是的,能反結帳到23年最好
夏春燕老師
03/22 23:20
是的,反結帳回去,賬沒有錯,調(diào)整后更正上傳的報表
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