問(wèn)題已解決

老師，做完匯算清繳，如果有退稅或者補(bǔ)稅的情況，還需要去調(diào)整去年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/26 18:25
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，不用的財(cái)務(wù)報(bào)表不用修改。
2023 04/26 18:26
84784970
2023 04/26 18:30
老師，匯算清繳有退稅的情況，分錄應(yīng)該怎么寫呀？
郭老師
2023 04/26 18:32
借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784970
2023 04/26 18:34
退的錢留著下個(gè)期間抵扣，不進(jìn)銀行存款，那用哪個(gè)科目？
郭老師
2023 04/26 18:35
允許你們不退稅嗎？但是稅務(wù)局規(guī)定的政策不是這么做的。
84784970
2023 04/26 18:39
老師，我是第一次做匯算清繳，就是我們今年補(bǔ)繳了去年的印花稅136塊錢，這個(gè)情況不是屬于退稅，是屬于去年的收入要調(diào)減136，這個(gè)匯算清繳的分錄要怎么寫啊
郭老師
2023 04/26 18:45
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
84784970
2023 04/26 18:52
老師，你這三個(gè)分錄放在一張憑證上哈？還有滯納金，我再另外寫一個(gè)分錄嗎
郭老師
2023 04/26 18:55
可以的，可以這么做的。
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