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實(shí)務(wù)
問題已解決
郭老師個(gè)人到稅局代開挖掘機(jī)租賃發(fā)票 一個(gè)月36000元 這個(gè)還用繳納增值稅，城建稅及附加嗎，然后個(gè)人所得稅怎么算呢
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增值稅，36000÷1.01×1%。
附加稅等于繳納的增值稅乘以7%減半，地方教育教育附加不需要繳納的
個(gè)人所得稅，36000÷1.01×80%*20%。
03/22 17:15
84784983 
03/23 16:18
老師我給稅局打電話說(shuō)是按開票的1.5%來(lái)算呢個(gè)人所得稅
84784983
03/23 16:19
老師這個(gè)36000元超過(guò)2萬(wàn)了還是按超4千按減20%來(lái)算嗎
郭老師 
03/23 16:21
安你稅務(wù)局的來(lái)
不管多少租賃所得減除20%
郭老師
03/23 16:22
超過(guò)4000的都是減除20%的打錯(cuò)了
84784983
03/23 16:32
老師還有一個(gè)問題就是所得稅匯算清繳彌補(bǔ)虧損表，2017-2021年都是正數(shù)
然后2022是虧損負(fù)數(shù)，2023年負(fù)數(shù)虧損，那么我還用在哪填寫什么嗎，還是最后兩年的虧損額會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)到第一季度企業(yè)所得稅季度申報(bào)表里呢
郭老師
03/23 16:40
彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里面填寫就可以的
你有盈利會(huì)自動(dòng)彌補(bǔ)的。
84784983
03/23 16:52
老師您看看我發(fā)的這個(gè)彌補(bǔ)虧損表
84784983
03/23 16:55
老師這個(gè)是彌補(bǔ)虧損表自動(dòng)出來(lái)的數(shù)
郭老師
03/23 16:57
是的這個(gè)是自動(dòng)出來(lái)的
84784983
03/23 17:01
老師那我就是什么也不用填寫了是吧，然后申報(bào)后2024第一季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)這個(gè)虧損就能自動(dòng)帶到季度申報(bào)表里嗎
郭老師
03/23 17:02
對(duì)的是的是的是的是的是的是的。
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