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老師，你好2023年12月份，計提增值稅少了0.01元，交費多了0.01元，如何調(diào)整
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你好，計提增值稅少了0.01元，當(dāng)時你做的計提分錄是？
補做計提分錄，金額0.01就是了?
03/22 15:47
84785043 
03/22 15:52
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交銷項稅額
借應(yīng)交稅費應(yīng)交銷項稅額
貸應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交稅額
借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交稅額
貸應(yīng)交增值稅未交增值稅
84785043
03/22 15:52
是銷項稅額少了
鄒老師 
03/22 15:54
你好，銷項稅額少了，那分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 0.01，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—應(yīng)交銷項稅額?0.01
84785043
03/22 15:58
主營業(yè)務(wù)收入金額是對著的，
鄒老師
03/22 16:03
你好，銷項稅額少0.01，對應(yīng)的是應(yīng)收賬款也少了0.01嗎？?
84785043
03/22 16:07
沒有，開票沒有問題，最后稅務(wù)系統(tǒng)里多記了0.01元
鄒老師
03/22 16:13
你好，那可以這樣調(diào)整處理
借：營業(yè)外支出，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—應(yīng)交銷項稅額?0.01
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