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問題已解決
公司去年買的車，進項已經(jīng)抵扣，入賬固定資產(chǎn)，每月在計提折舊，這個月賣出，要交哪些稅，賬務(wù)處理？
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
??? ? ??累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
03/22 10:55
84785019 
03/22 11:11
借：固定資產(chǎn)清理 214453.29
累計折舊 45227.79
貸：固定資產(chǎn) 259681.08
借：銀行存款 190000
? ? 貸：固定資產(chǎn)清理 168141.59
? ? ? ? 應(yīng)交增值稅-銷項稅 21858.41
借：營業(yè)外支出 46311.7
? ?貸：固定資產(chǎn)清理 46311.7
家權(quán)老師 
03/22 11:13
額嗯，把固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)平就是
84785019
03/22 11:14
請問是這樣嗎？我們實際收到買車款190000含稅，凈值是21萬多，是這樣處理吧？還要交印花稅吧？按168141.59的萬分之三嗎？
家權(quán)老師
03/22 11:17
按13%計算增值稅，印花稅就是你說的不含稅金額*0.03%，小規(guī)模減半
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