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問題已解決
一筆房租費是20年的，但是在20年的時候也沒有計提，錢也支付給個人了，但是在21年的時候個人把這個發(fā)票給代開進來了，這個要怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好；你補做賬；走以前年度損益調整科目做賬
03/21 17:08
84784992 
03/21 17:09
怎么做呢分錄
meizi老師 
03/21 17:10
你好； 借以前年度損益調整 貸其他應付款 ； 借其他應付款貸銀行存款 ； 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整
84784992
03/21 17:11
發(fā)票是21年開進來的，只是這個費用是屬于20年的，也是這樣調整么老師
meizi老師
03/21 17:13
你好； 是的； 也是這樣走； 要到時去調整你的20年年報
84784992
03/21 17:16
老師，那這個發(fā)票在匯算清繳之前跟匯算清繳開進來有啥差別呢
meizi老師
03/21 17:18
你好；匯算之前開來；可以補在上年的賬務處理里面； 可以直接稅前扣除； 比如21年的費用在22年5月底之前收到發(fā)票； 21年沒有扎帳；就可以直接計入21年費用去
84784992
03/21 17:21
老師，直接稅前扣除是不是得在計提了這筆費用的情況下呢
84784992
03/21 17:22
還是說直接去改動去年的賬就好了呢
meizi老師
03/21 17:24
你好；是的； 要先計提哈； 然后去當年稅前直接；如果跨年了 就只能去改當年年報的
84784992
03/21 17:25
那我這種過了匯算時間拿到的，是不是只能調整以前年度損益了呢
meizi老師
03/21 17:28
你好； 是的；跨年只能走這個科目的
84784992
03/21 17:32
其實吧，這個發(fā)票是21年開的，本來入在21年是不是也是沒事的，還是說的看這個發(fā)票的費用實際所屬期呢
84784992
03/21 17:32
其實是發(fā)票沒跨年，只是這個費用跨年了
meizi老師
03/21 17:33
你好；這個是費用是跨年了；就是費用跨年了走以前年度損益調整科目的
84784992
03/21 17:35
不以發(fā)票開票日期為準，以費用實際暑期為準是不
meizi老師
03/21 17:36
你好； 是的； 發(fā)票只是后期補給你；但是費用成本是按照權責發(fā)生制來核算的
84784992
03/21 17:39
好的老師
meizi老師
03/21 17:48
不客氣的；希望能幫到你；滿意請給予評價
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