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題目是21年稅率才發(fā)生變化，算20年怎么就用15%的稅率了？..計(jì)算遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額為什么要減去0

84785043| 提問時(shí)間：03/21 11:02
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
計(jì)算遞延用的是以后年度的所得稅稅率
03/21 11:03
王曉曉老師
03/21 11:04
計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅用的是當(dāng)期的所得稅稅率
84785043
03/21 11:14
計(jì)算遞延所得稅負(fù)債減去0是什么意思
王曉曉老師
03/21 11:24
因?yàn)楦嬖V你期初沒有余額，如果有余額本次就是差額計(jì)提
84785043
03/21 11:30
計(jì)算發(fā)生額公式是什么
王曉曉老師
03/21 12:01
等一下，等我停車告訴你
王曉曉老師
03/21 12:04
發(fā)生額公式就是本年應(yīng)納稅暫時(shí)性差異*以后年度所得稅稅率-以前年度確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債
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