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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1月電費(fèi)70萬(wàn)，2月停產(chǎn)一段時(shí)間電費(fèi)10萬(wàn)，因?yàn)槭袌?chǎng)交易化，要退12萬(wàn)電費(fèi)，直接沖2月電費(fèi)，還負(fù)2萬(wàn)，1月電費(fèi)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品，2月10萬(wàn)發(fā)票也不會(huì)開(kāi)票給我們了，2月怎么做賬？
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借銀行存款貸制造費(fèi)用
借，制造費(fèi)用貸，生產(chǎn)成本借，生產(chǎn)成本貸，庫(kù)存商品
借，庫(kù)存商品借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
03/21 10:59
84784969 
03/21 11:02
我們是一般納稅人，當(dāng)時(shí)收到發(fā)票已經(jīng)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額了。那我 2月10萬(wàn)電費(fèi)還要暫估入庫(kù)存嗎？但是沒(méi)有發(fā)票
郭老師 
03/21 11:04
可以的，可以這么做的。
84784969
03/21 11:06
不會(huì)給我們開(kāi)發(fā)票，還一樣暫估嗎
郭老師
03/21 11:09
你好，實(shí)際有沒(méi)有發(fā)生？只要有發(fā)生你就做，沒(méi)有佛生不要做。
84784969
03/21 11:11
有發(fā)生啊，因?yàn)橛型搜a(bǔ)款，所以供電公司不會(huì)給我們2月份發(fā)票，也不會(huì)開(kāi)退的沖紅發(fā)票
郭老師
03/21 11:13
好，那就需要正常做的。
84784969
03/21 11:14
那我又沒(méi)有發(fā)票，暫估之后怎么辦
郭老師
03/21 11:15
你好，你實(shí)際支付了沒(méi)有？發(fā)票正常做就可以的，就是不允許抵扣所得稅。
84784969
03/21 11:17
我覺(jué)得不太對(duì)，他有退費(fèi)，但是不開(kāi)沖紅發(fā)票，然后直接沖2月的電費(fèi)
郭老師
03/21 11:18
你好，那你之前全部做了，你在這個(gè)月就不要重復(fù)做了，你是提前做了一部分是吧。以前的時(shí)候，根據(jù)他開(kāi)發(fā)的發(fā)票做了
84784969
03/21 11:21
是的是的，相當(dāng)于我按照他的發(fā)票做了70萬(wàn)，比如70萬(wàn)里面，不含稅62萬(wàn)，稅額8萬(wàn)，62萬(wàn)已經(jīng)計(jì)入生產(chǎn)成本，再結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存了。然后2月份說(shuō)給我們退12萬(wàn)，2月電費(fèi)是10萬(wàn)，退費(fèi)和2月發(fā)生的10萬(wàn)都不開(kāi)票，我2月也生產(chǎn)，要計(jì)入生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存，所以2月分錄怎么做？
郭老師
03/21 11:21
你好，二月份什么都不需要做的
84784969
03/21 11:24
就是我2月份也不沖紅退款，也不做暫估10萬(wàn)電費(fèi)，2月生產(chǎn)的成本不加入電費(fèi)了？
郭老師
03/21 11:25
對(duì)的對(duì)的，是這個(gè)意思的。
84784969
03/21 11:28
那剩余的2萬(wàn)，抵扣3月，比如我3月電費(fèi)20萬(wàn)。就暫估18萬(wàn)就行了？
郭老師
03/21 11:28
是的，可以這么做的。
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