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若素老師好，預(yù)收的是109萬，不是100萬
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與收109，那咱實(shí)際銷售商品應(yīng)收多少？
03/21 10:54
84784991 
03/21 10:57
應(yīng)收109呀，但開始預(yù)收時(shí)，預(yù)收貸方科目只記了100
玲老師 
03/21 11:07
咱實(shí)際收到100元的預(yù)收款。并且這個(gè)預(yù)收款稅法規(guī)定要預(yù)交增值稅是這意思嗎？
84784991
03/21 11:11
不是的，老師。對(duì)方打來109萬工程預(yù)收款，我自己是這么處理的：貸預(yù)收100? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)9? 沒有規(guī)定交稅
玲老師
03/21 11:18
不規(guī)定交稅咱就是這樣借銀行存款109貸預(yù)收賬款109。
預(yù)收款是這樣的分錄。
然后建筑業(yè)有預(yù)交稅款，你再做預(yù)繳稅款的分錄，它是兩筆不同的業(yè)務(wù)。
玲老師
03/21 11:18
然后你當(dāng)?shù)匾遣蛔屇泐A(yù)交，那你就不寫預(yù)交稅款分錄了正常是規(guī)定是要交。
84784991
03/21 11:21
哦，如果讓交稅的話，那開始的預(yù)收和后來的應(yīng)收就肯定做不到完全對(duì)沖了。
84784991
03/21 11:22
但對(duì)方確實(shí)已經(jīng)把所有的款打來了
玲老師
03/21 11:26
預(yù)交稅款是咱企業(yè)的，應(yīng)該交的
它不影響咱預(yù)收款。
要是預(yù)交稅還的時(shí)候就是借預(yù)交增值稅貸銀行存款
要是預(yù)交稅款的時(shí)候就是借預(yù)交增值稅貸銀行存款是這樣。
玲老師
03/21 11:27
預(yù)交稅款不影響咱預(yù)收賬款金額。
84784991
03/21 11:31
是不直接影響，但如果收到預(yù)收款109萬時(shí)，貸：預(yù)收100萬? 應(yīng)交稅費(fèi)9萬 這樣預(yù)收就只能記100萬了，而不是收到的109萬
玲老師
03/21 11:34
那你貸方這個(gè)稅款是啥呢？要是預(yù)交稅款他是在借方的。
84784991
03/21 11:39
那就是說收到預(yù)付款時(shí)，就不應(yīng)該分出稅來是吧？就應(yīng)該?
?借：銀存 109
? ? 貸：預(yù)收 109
另外，老師預(yù)收賬款就是不需要交稅對(duì)嗎？
玲老師
03/21 11:41
預(yù)收款這個(gè)分錄是對(duì)的。
咱建筑業(yè)預(yù)交稅款時(shí)再做一個(gè)預(yù)交稅款的分類。
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸銀行存款。
這筆業(yè)務(wù)做兩筆分錄。
一筆是收到預(yù)收款。第2筆是繳納預(yù)繳增值稅。
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