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問題已解決
老師，如圖問題，兩種情況調(diào)增后，還需要做分錄
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你好，這兩種情況調(diào)增后，有導(dǎo)致補交所得稅嗎？?
03/21 08:11
84785004 
03/21 08:13
是的，累計折舊多提了，管理費用是老板個人家庭旅游機票報銷了，需要調(diào)增，只是這兩種情況調(diào)增后是否需要做分錄，為什么
鄒老師 
03/21 08:13
你好，有導(dǎo)致補交所得稅，就做所得稅計提，繳納分錄就是了?
84785004
03/21 08:14
不需要做關(guān)于累計折舊，管理費用相關(guān)分錄么？比如借:累計折舊，貸:未分配利潤。
84785004
03/21 08:15
我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
鄒老師
03/21 08:15
你好，累計折舊多計提了，就需要沖銷多計提的。
老板個人費用，調(diào)增了賬面就不需要再做分錄了
84785004
03/21 08:16
老師，能解釋一下為什么累計折舊多提折舊就做分錄沖呢？那管理費用不也是多進費用了么
鄒老師
03/21 08:17
你好
因為折舊多計提了，屬于賬務(wù)處理錯誤，就需要沖銷
而管理費用，由于已經(jīng)納稅調(diào)增了。
84785004
03/21 08:18
是這樣，老師，那累計折舊沖銷分錄應(yīng)該怎么做？我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
鄒老師
03/21 08:19
你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，累計折舊沖銷分錄是
借：累計折舊，貸：利潤分配—未分配利潤?
84785004
03/21 08:20
老師，那就是調(diào)增各項項目，主要看這個項目是否屬于做錯賬，如果做錯賬了，調(diào)增后需要做分錄，如果是沒有做錯的賬，只是稅法不讓扣除的費用，就不需要做分錄，是這樣理解吧？
鄒老師
03/21 08:21
你好，是的，是這樣的
84785004
03/21 08:23
感謝老師，講解的非常明白
鄒老師
03/21 08:23
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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