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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，如圖問(wèn)題，兩種情況調(diào)增后，還需要做分錄
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你好，這兩種情況調(diào)增后，有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎？?
03/21 08:11
84785004 
03/21 08:13
是的，累計(jì)折舊多提了，管理費(fèi)用是老板個(gè)人家庭旅游機(jī)票報(bào)銷了，需要調(diào)增，只是這兩種情況調(diào)增后是否需要做分錄，為什么
鄒老師 
03/21 08:13
你好，有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅，就做所得稅計(jì)提，繳納分錄就是了?
84785004
03/21 08:14
不需要做關(guān)于累計(jì)折舊，管理費(fèi)用相關(guān)分錄么？比如借:累計(jì)折舊，貸:未分配利潤(rùn)。
84785004
03/21 08:15
我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
鄒老師
03/21 08:15
你好，累計(jì)折舊多計(jì)提了，就需要沖銷多計(jì)提的。
老板個(gè)人費(fèi)用，調(diào)增了賬面就不需要再做分錄了
84785004
03/21 08:16
老師，能解釋一下為什么累計(jì)折舊多提折舊就做分錄沖呢？那管理費(fèi)用不也是多進(jìn)費(fèi)用了么
鄒老師
你好
因?yàn)檎叟f多計(jì)提了，屬于賬務(wù)處理錯(cuò)誤，就需要沖銷
而管理費(fèi)用，由于已經(jīng)納稅調(diào)增了。
84785004
03/21 08:18
是這樣，老師，那累計(jì)折舊沖銷分錄應(yīng)該怎么做？我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
鄒老師
03/21 08:19
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，累計(jì)折舊沖銷分錄是
借：累計(jì)折舊，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
84785004
03/21 08:20
老師，那就是調(diào)增各項(xiàng)項(xiàng)目，主要看這個(gè)項(xiàng)目是否屬于做錯(cuò)賬，如果做錯(cuò)賬了，調(diào)增后需要做分錄，如果是沒(méi)有做錯(cuò)的賬，只是稅法不讓扣除的費(fèi)用，就不需要做分錄，是這樣理解吧？
鄒老師
03/21 08:21
你好，是的，是這樣的
84785004
03/21 08:23
感謝老師，講解的非常明白
鄒老師
03/21 08:23
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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