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收取網點房屋租金（小規(guī)模公司），租金4個月42000元，那么收入就是40000稅金是2000元。每個月是不是收入按1萬入賬，稅金按1萬的5%入賬？還是收入按1萬，稅金按2000全部入賬？
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你好同學，如果沒有跨年都是當年的話，租金一次性收取，那么按收入40000，稅金2000入賬就可以了。
03/20 16:30
84784950 
03/20 16:33
那就不能按照權責發(fā)生制，把總金額分攤了？比如這42,000都是下半年的房租，但是我3月份收到了，那我4月份申報的時候就要把這2000的稅都交了，對嗎？
姜再斌 老師 
03/20 16:39
你好，如果發(fā)票開了的話，需要在次月把稅交了。
84784950
03/20 16:41
就是說不管收入有沒有做預收，只要開了發(fā)票的稅就要在次月或者是季度的時候，全交了，對吧？做預收的話，收入跟交的稅金就會有差異，對不上。
姜再斌 老師
03/20 16:48
你好，如果先做預收的話，先不用開發(fā)票，什么時間轉收入時開發(fā)票，這樣就是對上的。
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