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問題已解決
老師好，之前有一筆固定資產卡片5000，已計提折舊了3000.還有2000未折舊，現(xiàn)在需要把這個資產沖掉，如何做賬？固定資產卡片如何處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好卡片做 變更? 填寫就行?
你好：
1、先將固定資產轉為清理：
借：固定資產清理 ， 累計折舊，
貸：固定資產。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產清理 ， 應交稅費——應交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產清理，
貸：銀行存款。
4、結轉清理凈損益：
借：資產處置損益 ?，（報廢損益 記營業(yè)外收支科目）
貸：固定資產清理（或相反分錄）。
03/20 12:53
84784962 
03/20 12:55
固定資產清理金額是未折舊的金額2000對嗎
玲老師 
03/20 13:00
你好? 是的 是這樣對的? 原值和折舊的差 這個數(shù)
84784962
03/20 14:59
普票，
借：固定資產清理：2000
貸：累計折舊 -3000
固定資產 -50000
直接這樣做賬可以嗎
玲老師
03/20 15:00
你好? 不對 看上面正確的分錄?
84784962
03/20 15:00
沒有清理收入
玲老師
03/20 15:03
你好 報廢的嗎 沒有不寫?
84784962
03/20 18:34
老師，這個就是把已折舊的全部沖掉，剩余未折舊的也沖走，就是這張發(fā)票作廢
玲老師
03/20 18:45
你要是沒有銷售的款項，那你后面就是報廢，那就沒有收入那個處理科目了。把固定資產清理從反方向結轉到營業(yè)外收支。
你這個就屬于報廢了
84784962
03/20 20:14
借：管理費用-3000（負數(shù)）
貸：累計折舊：3000（負數(shù)）
借：固定資產-2000（負數(shù)）
貸：營業(yè)外支出-2000
老師，這樣做可以嗎
玲老師
03/20 20:18
補充確認一下，前面提問說把資產沖掉是什么意思，是記錯了紅沖，還是還是出售了
84784962
03/20 20:23
把這個固定資產全部撤銷，就當沒有
84784962
03/20 20:24
也沒有出售
玲老師
03/20 20:43
做原來相反分錄這樣操作
84784962
03/20 20:44
哪個相反分錄，不明白
玲老師
03/20 21:11
把原來做過的和這個固定資產相關的分錄都做相反的。
那你這個固定資產業(yè)務就等于消除沒有發(fā)生。
因為我看你的描述是這個意思。
84784962
03/20 21:12
期間折舊的呢？
玲老師
03/20 21:13
反向沖回就好了，等于沒有發(fā)生。因為你就要消除的這個結果嘛，所以這樣操作。
84784962
03/20 21:14
好的，知道了
玲老師
03/20 21:16
客氣，祝您工作學習愉快。
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