老師您好,請問一下我們出來的報(bào)表沒有支付收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金,收到支付其他與籌資有關(guān)的現(xiàn)金,我可以這樣放嗎?借出款:現(xiàn)金流量可選【支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金】; 收到還款:現(xiàn)金流量可選【收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金】 借入款:現(xiàn)金流量可選【收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金】 歸還借款:現(xiàn)金流量可選【支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金】 2.購買理財(cái)產(chǎn)品:購買:【短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金】 贖回:【收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金】 投資收益:【取得投資收益所收到的現(xiàn)金】
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實(shí)務(wù)
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速問速答1.借出款與收到還款:借出款:通常屬于公司與其他單位或個(gè)人的資金往來,如果這些資金往來不是基于投資或籌資目的,而是與公司的日常經(jīng)營活動直接相關(guān)(比如與供應(yīng)商或客戶的往來),那么將其歸類為支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金是合理的。收到還款:同理,如果還款是與日常經(jīng)營活動直接相關(guān)的,那么歸類為收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金也是恰當(dāng)?shù)摹? 2.借入款與歸還借款:借入款:如果是基于公司日常經(jīng)營活動的需要而借入的資金(比如短期借款用于補(bǔ)充流動資金),那么歸類為收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金是合適的。但如果是基于長期投資或擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模等目的借入的資金,可能需要考慮是否歸類為籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。歸還借款:與借入款同理,如果還款是基于日常經(jīng)營活動的需要,那么歸類為支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金是恰當(dāng)?shù)摹? 3.購買理財(cái)產(chǎn)品與贖回:購買理財(cái)產(chǎn)品:根據(jù)理財(cái)產(chǎn)品的性質(zhì)和持有期限,可能歸類為投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。如果理財(cái)產(chǎn)品屬于短期投資,則歸類為購買短期投資支付的現(xiàn)金;如果屬于長期投資,則歸類為長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金。贖回理財(cái)產(chǎn)品:贖回時(shí),根據(jù)原購買時(shí)的歸類,相應(yīng)地歸類為收回短期投資收到的現(xiàn)金或處置長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金。
4.投資收益:投資收益:通常指的是公司通過投資活動(如持有股票、債券等)獲得的收益。因此,歸類為取得投資收益所收到的現(xiàn)金是合適的。
03/20 11:28
84784964
03/20 11:34
老師借入和借出款都是雙方公司經(jīng)營用,都是暫借的,很快就歸還了,就是一共老板幾個(gè)公司互相借款,用于經(jīng)營
樸老師
03/20 11:42
那也得正常做現(xiàn)金流量表的
84784964
03/20 11:45
是我就放到與經(jīng)營活動有關(guān)的里面了
84784964
03/20 11:45
收到部分退貨款老師我放到哪里
樸老師
03/20 11:46
收到退款就沖減哦
84784964
03/20 11:48
老師放到現(xiàn)金流量表哪里
樸老師
03/20 11:55
經(jīng)營活動有關(guān)的支出負(fù)數(shù)
84784964
03/20 11:58
老師銀行在借方,我填負(fù)數(shù)是嗎?
84784964
03/20 11:59
開始支付的時(shí)候是貸方正數(shù),退回就是借方負(fù)數(shù)是嗎老師?
樸老師
03/20 12:04
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84784964
03/20 12:06
謝謝老師
樸老師
03/20 12:09
滿意請給五星好評,謝謝
閱讀 224
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