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老師你好，研發(fā)費用工資是按應(yīng)發(fā)做賬，那應(yīng)發(fā)工資不是扣完考勤其他扣款的嗎？按照工資申報的話是扣了考勤和其他扣款金額，做賬要怎么做應(yīng)發(fā)工資部分
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的是的，扣完考勤的，其他的不扣。比如個人負擔的社保公積金，這個不扣。
03/20 10:07
郭老師 
03/20 10:08
計提借研發(fā)支出-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的）
貸銀行存款
84784961 
03/20 10:12
做研發(fā)工資臺賬的說是應(yīng)發(fā)工資是考勤和其他扣款都不扣，那這樣不是跟個稅申報不一致了
郭老師
03/20 10:14
對的，這樣多了，他多記題了。
84784961
03/20 10:18
正常工資申報是扣除考勤和其他扣款的金額吧，那么做賬計提的時候是不是也是這么計提，然后個人社保放到其他應(yīng)收里面
郭老師
03/20 10:19
是的，對的，是這么做的。
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