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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，去年一年的社保費(fèi)用沒有入賬，我這個(gè)月全部都入進(jìn)去可以嗎，怎么入賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不可以的，去年的費(fèi)用不能入在今年的，申報(bào)在2023年哦
計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金 （現(xiàn)在跨年了，用以前年度損益調(diào)整科目來(lái)替代）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
03/19 20:03
84785026 
03/19 22:02
不太明白
那他個(gè)人的那部分呢
84785026
03/19 22:03
如果我做，那就是說(shuō)在一月份
計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金 （現(xiàn)在跨年了，用以前年度損益調(diào)整科目來(lái)替代）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
84785026
03/19 22:04
計(jì)提社保進(jìn)入管理費(fèi)用就可以去了嗎
廖君老師 
03/19 22:12
您好，不是的，看是哪個(gè)部分人，銷售部的就進(jìn)銷售費(fèi)用，生產(chǎn)部的就是入生產(chǎn)成本或制造費(fèi)用科目里。
個(gè)人部分是從原來(lái)應(yīng)付工資里扣下的呀，我們不會(huì)全發(fā)給員工了吧
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
84785026
03/19 22:17
單位只交著一個(gè)人，進(jìn)入管理費(fèi)用的
廖君老師
03/19 22:18
哦哦，那是只用一個(gè)科目，個(gè)人部分也是公司承擔(dān)的話
借：管理費(fèi)用--工資? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
交社保時(shí)
借：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）? ??應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）? ?貸：銀行
84785026
03/19 22:19
如果一個(gè)人的個(gè)人繳納部分，單位也承擔(dān)了怎么做
廖君老師
03/19 22:22
朋友，上面的分錄我全寫好了呀，您看一下
（現(xiàn)在跨年了，用以前年度損益調(diào)整科目來(lái)替代所有損益科目）
個(gè)人部分
借：管理費(fèi)用--工資? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
公司部分
借：管理費(fèi)用-社保和公積金? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
交社保時(shí)
借：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）? ??應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）? ?貸：銀行
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