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當(dāng)月工資表多扣了個(gè)人部分繳納的社保，分錄該如何處理？
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你好，多扣除了其他應(yīng)付款，有余額。你下一個(gè)月發(fā)工資的時(shí)候，少扣除，或者是給人家發(fā)下去都行。
03/19 17:26
郭老師 
03/19 17:26
借、其他應(yīng)付款、貸應(yīng)付職工薪酬、工資
借，應(yīng)付職工薪酬、工資貸、銀行存款。
84785019 
03/19 17:33
比如說，我應(yīng)發(fā)工資100，個(gè)人社保15，個(gè)人公積金5，但是我多工資表上扣了個(gè)人社?？哿?0，多扣了5
郭老師
03/19 17:36
借應(yīng)付職工薪酬，工資100，
貸其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保20，
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金5。
銀行存款
你應(yīng)該是扣了20，不是扣了10吧。
84785019
03/19 17:37
分發(fā)工資時(shí)的分錄是，借：應(yīng)付職工薪酬-工資100 其他應(yīng)收款-代繳個(gè)人社保 15
其他應(yīng)收款-代繳個(gè)人公積金 5 貸：銀行存款 75
84785019
03/19 17:38
那我多扣的個(gè)人公積金5，借方還有個(gè)啥分錄啊
84785019
03/19 17:39
還是說，直接其他應(yīng)收款_代扣個(gè)人社保 20？
郭老師
03/19 17:39
借其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，15、應(yīng)付職工薪酬，社保企業(yè)負(fù)擔(dān)的貸，銀行存款。
借方是你支付出去的，交給社社保局的
你這沒法回答你上面說你多扣了個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保金，這里又說公積金。
84785019
03/19 17:41
社保，多扣的社保，打錯(cuò)字了
郭老師
03/19 17:42
你好，那你上面的金額是不是應(yīng)該改成20
郭老師
03/19 17:42
借應(yīng)付職工薪酬，社保
其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保15貸，銀行
這樣你的其他應(yīng)收款是不是在貸方有個(gè)5？
84785019
03/19 17:48
對(duì)，沒錯(cuò)，那這多扣的部分，下月直接在工資表里面扣除，該如何做賬？
郭老師
03/19 17:51
借應(yīng)付職工薪酬，工資100，
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的。社保10
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金5
銀行存款。
84785019
03/19 17:53
上月多扣的5體現(xiàn)在哪里？
84785019
03/19 17:54
從哪個(gè)項(xiàng)目抵扣，還有需要沖減對(duì)應(yīng)的計(jì)提的管理費(fèi)用-工資科目嗎？
郭老師
03/19 17:55
你好，其他應(yīng)收款里面你去看對(duì)比，我上面給你做的和這個(gè)有對(duì)比，之前是做了20，現(xiàn)在多了10。正確的是，15。這一個(gè)月少扣除5
上個(gè)一個(gè)月多扣了5
84785019
03/19 17:58
懂了，還有一個(gè)問題，什么時(shí)候會(huì)需要沖減管理費(fèi)用-工資及應(yīng)付職工薪酬_工資這兩個(gè)科目
84785019
03/19 17:59
比如說我這個(gè)多扣了個(gè)人社保，是不是需要沖管理費(fèi)用-工資？
郭老師
03/19 18:00
你好，你多計(jì)題的情況下，比如人家是100，你們計(jì)提了105，這種情況下需要?jiǎng)庸芾碣M(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬。
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸管理費(fèi)用工資5
郭老師
03/19 18:01
計(jì)提的沒有問題，不需要的。
84785019
03/19 18:01
那我剛說的那種情況需要沖減嗎？
郭老師
03/19 18:02
不需要，你說的那種不用。
84785019
03/19 18:04
多扣個(gè)稅，多扣個(gè)人社保及公積金會(huì)影響計(jì)提嗎？
郭老師
03/19 18:05
你好
不會(huì)的
不影響的
84785019
03/19 18:06
那少扣也不會(huì)影響，對(duì)吧
郭老師
03/19 18:06
對(duì)的對(duì)的不影響的。
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