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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，營(yíng)業(yè)外支出，可以稅前扣除嗎？
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您好， 是哪方面的營(yíng)業(yè)外支出了
03/19 16:24
84784970 
03/19 16:27
老師，我們公司給員工買社保，公司把個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的部分也承擔(dān)了，我分錄是這樣的
借:管理費(fèi)用-社保
貸:應(yīng)付職工薪酬 -社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保
貸:銀行存款
借:營(yíng)業(yè)外支出-職工部分社保
貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保
老師，這樣行不行？
劉艷紅老師 
03/19 16:30
你如果把這個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保給他做到了工資,按工資申報(bào)了,本期收入可以抵扣。
84784970
03/19 16:34
老師，如果把個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保做到工資里，分錄是怎么樣的？工資表需要注明那一部分是個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保嗎？
劉艷紅老師
03/19 16:38
不用，直接并入工資就可以了
84784970
03/19 16:47
老師，那我工資表顯示的工資，是直接包含了員工個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的社保部分。個(gè)稅正常申報(bào)，那社保那個(gè)分錄要怎么寫合適？
84784970
03/19 16:49
借:應(yīng)付職工薪酬-社保(單位個(gè)人合計(jì)數(shù))
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保(合計(jì)數(shù))
借:應(yīng)付職工薪酬-社保(合計(jì)數(shù))
貸:銀行存款
可以嗎？
84784970
03/19 16:50
第一個(gè)借方，換成管理費(fèi)用-社保(合計(jì)數(shù))
劉艷紅老師
03/19 16:53
是的，是的，就是這樣的
84784970
03/19 17:15
老師，我的分錄沒有體現(xiàn)個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的社保部分，沒有關(guān)系嗎
劉艷紅老師
03/19 18:45
不是由公司承擔(dān)了嗎
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