問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)出售固定資產(chǎn)車(chē)輛怎么做賬？折舊已經(jīng)計(jì)提完了。

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：03/19 15:07
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
清理殘值 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣(mài)開(kāi)票 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。小規(guī)模今年是1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入
03/19 15:14
84785004
03/19 15:20
那交增值稅只是銷(xiāo)售出去的殘值部分交增值稅，不是取得銷(xiāo)售收入的全部交增值稅對(duì)嗎？
家權(quán)老師
03/19 15:23
就是你銷(xiāo)售收到的款交稅
84785004
03/19 15:32
老師，固定資產(chǎn)殘值5590，出售：18000。我的會(huì)計(jì)分錄是這樣： 借：累計(jì)折舊：5590 ? 貸：固定資產(chǎn)清理 5590 借：現(xiàn)金? 18000 ? ?貸：固定資產(chǎn)清理? 15929.2 ? ? ? ? ?應(yīng)交增稅稅? 2070.8 借： 固定資產(chǎn)清理21519.2 ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入 21579.2
84785004
03/19 15:32
這樣對(duì)嗎？
家權(quán)老師
03/19 15:34
是的，就是那樣做的哈
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