問題已解決
老師 我們公司下面四個團(tuán)隊和公司單獨核算,工資統(tǒng)一由公司代發(fā),然后在和四個團(tuán)隊的業(yè)績表上做扣除;請問扣工資時,除過扣實發(fā)工資和社保外,個稅要扣嗎?
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速問速答實際發(fā)工資時是把社保和個稅都要扣下來。
03/19 10:39
84785002
03/19 10:40
實發(fā)工資時吧個稅和社保都扣了的;我的意思是在和團(tuán)隊結(jié)算時,有個賬單,這個賬單上也只是扣除實發(fā)工資和社保公司部分?
玲老師
03/19 10:43
你們要是代扣社保和個稅也是把社保和個稅扣下來,然后發(fā)給他們。
84785002
03/19 10:46
扣了的 我的意思是現(xiàn)在在和四個團(tuán)隊對賬結(jié)算,用他們的業(yè)績減去他們的費用后算他們部門利潤;賬單上是吧社保和個稅扣除后的金額,但是公司做賬上,計提工資時,借其他應(yīng)收款--A團(tuán)隊 稅前工資 貸:應(yīng)付工資/應(yīng)交個稅/社保 這樣做的話,貸方科目平了,但是其他應(yīng)收款和實際賬單上不平
玲老師
03/19 10:49
要是總的業(yè)績是不扣個稅的,還有個人社保。
計提工資是沒有這些扣除的,按應(yīng)發(fā)計提。
84785002
03/19 10:51
那工資付個稅時 應(yīng)付個人所得稅科目不平
玲老師
03/19 10:54
你好??
你好同學(xué):
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
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